Бизнес-план бильярдного клуба

 

Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалы и оборудование (таблица 7).

Таблица 7

Дополнительные расходы клуба.

 

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Диван	шт.	1	20000	20000
Кресло	шт.	2	8000	16000
Стол письменный	шт.	2	7000	14000
Компьютер	шт.	1	40000	40000
Телефон	шт.	2	3500	7000

 

Продолжение таблицы 7

 

Стол круглый	шт.	13	3000	39000
Стул со спинкой	шт.	52	700	36400
Вешалка для гардероба	шт.	260	400	104000
Сантехузел				50000
Посуда и прочие принадлежности для бара				30000
ИТОГО:				356400

 

Для работы бара потребуются следующие  затраты на продукты и спиртное в месяц:

Таблица 8

Затраты на продукты и спиртное в месяц.

 

Наименование	Сумма затрат, руб.
Водка	46800
Вино	35100
Коктейли	72000
Пиво	105000
Продукты	200000
ИТОГО:	458900

 

Затраты на продукты и спиртное в  месяц составят 458900, за год они будут 458900 x 12 = 5506800 руб.

Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 150 рублей, принимая во внимание тот факт, что кто-либо из посетителей не ограничиться указанной суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара.

Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и наценки в 50%. Закупка товаров для бара будет производится на базе «Зумара».

Предполагаемые цены в баре приведены  в таблице 9. Цена рассчитывалась в среднем по ассортименту каждого вида товара.

Таблица 9

Цены в баре.

Наименование товара	Цена в баре, руб.
Водка	200
Вино	200
Коктейль	35
Пиво	40

 

Для проведения рекламной кампании потребуются следующие затраты в месяц:

Таблица 10

Затраты на рекламу в месяц.

 

Вид рекламы	Сумма затрат, руб.
Щитовая реклама	13000
Печать в газетах	2500
Телевидение	7000
Радио	1800
ИТОГО:	24300

 

Исходя из этого, для создания бильярдного клуба планируется взять кредит в размере 3546750 рублей сроком на 4 года под 20% годовых.

Кредит берётся для покрытия следующих первоначальных затрат:

Арендные платежи за 4 месяца 640000 руб.

Затраты на приобретение основного  и дополнительного оборудования  1055000 + 356400=1411400 руб.

Затраты на ремонт 1000000 руб.

Затраты на рекламу за 1,5 месяца 36450 руб.

Затраты на приобретение товаров для  бара за первый месяц 458900 руб.

Планируются следующие стадии реализации проекта:

Регистрация предприятия ООО «Золотой Кий» – 2 недели.

Заключение кредитного договора, заключение договора аренды – 15 дней.

Покупка необходимых материалов для  ремонта здания, проведение ремонтных работ и работ по реконструкции здания – 1 месяц.

Покупка оборудования и  материалов для обустройства помещений, обустройство помещений – 1 месяц.

Набор кадров предприятия – 1 неделя.

Проведение рекламной компании -  за 2 недели до начала работы клубы.

Начало работы предприятия –  1 августа 2013 года. 
                                         Финансовый план.

 

Бильярдный клуб ООО «Золотой Кий» будет осуществлять свою деятельность по упрощённой системе налогообложения согласно НК РФ ч. 2 главы 26.2, которая предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Организации, применяющие упрощённую систему налогообложения, производят уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российском Федерации. Организация имеет право перейти на упрощённую систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подаёт заявление о переходе на упрощённую систему налогообложения, доход от реализации, определяемый в соответствии со статьёй 249, не превысил 11 млн. рублей. Уплата налога будет производиться по итогам одного календарного года по ставке 6 % от выручки предприятия в соответствии со статьёй 346.20.

Потребность в заёмных  средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в "Сбербанке" под 20 % годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 11.

Таблице 11

Выплаты сумм кредита и процентов  по нему.

	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ый год
Сумма возврата кредита	886688 руб.	886688 руб.	886688 руб.	886688 руб.
Выплата % по кредиту	591125 руб.	443344 руб.	295563 руб.	147781 руб.

 

Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей.

Расчёт валовой выручки клуба  за год можно проанализировать  в   таблице 12.

Таблица 12

Валовая выручка ООО «Золотой Кий» за год.

 

Вид услуги	Выручка в будние дни (256 дней), руб.		Выручка в выходные дни (109 дней), руб.		Сумма выручки, руб.
	Период времени, часы		Период времени, часы
	с 12.00 до 18.00	с 18.00 до 6.00	с 12.00 до 18.00	с 18.00 до 6.00
Бильярд	322560	1658880	261600	1255680	3498720
Бар	960000	2304000	654000	1308000	5226000
Дискотека		1280000		1068200	2348200
ИТОГО:					11072920

 

Итак, валовая выручка за год  составит 11072920 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Наименьшую долю в структуре доходов клуба занимает выручка от дискотеки. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

средней загруженности бильярдных столов в 45 % в будние дни и 60 % в выходные и праздничные дни;

средней посещаемости бара в будние дни – 85 человек в день, в выходные и праздники – 120 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 150 рублей.

средней посещаемости дискотеки в  будние дни – 100 человек в день, в выходные и праздники – 140 человек в день.

Первоначальная стоимость  основных средств приведена в  таблице 13.

Таблица 13

Первоначальная стоимость  основных средств (без учёта НДС).

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.
Бильярдный стол «Stargate»	711864
Оборудование для бара (барная стойка)	25424
Светотехника (для данспола)	50847
Аудиотехника	63559
Сигнализация	25424
Диван	16949
Компьютер	33898

 

Амортизация по основным средствам  будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 14.

Таблица 14

Суммы амортизационных отчислений по основным средствам.

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
		1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Бильярдный стол «Stargate»	711864	142373	142373	142373	142373	142373
Оборудование для бара (барная стойка)	25424	5085	5085	5085	5085	5085
Светотехника (для данспола)	50847	10169	10169	10169	10169	10169

Продолжение таблицы 14

Аудиотехника	63559	12712	12712	12712	12712	12712
Сигнализация	25424	5085	5085	5085	5085	5085
Диван	16949	3390	3390	3390	3390	3390
Компьютер	33898	6780	6780	6780	6780	6780
ИТОГО:	927965	185594	185594	185594	185594	185594

 

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:

 

Таблица 15

Структура затрат фирмы.

 

Статьи затрат	Сумма, руб.
1. Расходы на оплату  труда	118052x12=1416624
2. Расходы на электроэнергию	350000
3. Коммунальные услуги	100000
4. Амортизационные отчисления	185594
5. Расходы на приобретение товаров для бара	458900x12=5506800
6. Арендные платежи	160000x12=1920000
7. Расходы на рекламу	24300x12=291600
8. Непредвиденные расходы	30000
ИТОГО:	9800618

 

 

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 16).

Таблица 16

Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 1-ый отчётный год.

 

Статьи	Сумма, руб.
1. Платежи по кредиту	886688+591125=1477813
2. Расходы на оплату труда	1416624
3. Расходы на электроэнергию	350000
4. Коммунальные услуги	100000
5. Амортизационные отчисления	185594
6. Расходы на приобретение товаров для бара	458900x11=5047900
7. Арендные платежи	160000x8=1280000
8. Расходы на рекламу	24300x11=267300
9. Непредвиденные расходы	30000
10. Валовая выручка	11072920
11. Налоговые платежи	11072920x6%=664375
12. Чистая прибыль	253314

 

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 253314 : 11072920x100=2,29% , другими словами чистая прибыль составляет 2,29% от валовой выручки предприятия.

 Так как за первый  год работы клуба уже сформировался  определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 7 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию.

 В 3–ем отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 20%.

 

Таблица 17

 

Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год.

 

Статьи	Сумма, руб.
	2-ой год	3-ий год	4-ый год
1. Платежи по кредиту	1330032	1182251	1034469
2. Расходы на оплату  труда	1416624	1699949	1699949
3. Расходы на электроэнергию	351000	358020	368761
4. Коммунальные услуги	103000	105060	108212
5. Амортизационные отчисления	185594	185594	185594
6. Расходы на приобретение товаров для бара	5506800	5616936	5785444
7. Арендные платежи	1920000	1920000	1920000
8. Расходы на рекламу	291600	297432	306355
9. Непредвиденные расходы	30900	31518	32464
10. Валовая выручка	11848024	12677386	13564803
11. Налоговые платежи	710881	760643	813888
12. Чистая  прибыль	1593	519983	1309667