Бизнес-план туристского агентства

 

     Инвесторами проекта выступают учредители общества, поэтому дополнительных источников финансирования не требуется. 
 

6.2 Организационная  структура 

     Для данного предприятия была выбрана  организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Поскольку предприятие является небольшим, то оно имеет простую организационную структуру. Она представлена на схеме 1. 

 

     Схема 1. Организационная структура предприятия 

     Руководителем предприятия является генеральный директор. Он совмещает также должность менеджера и главного бухгалтера фирмы. В его непосредственном подчинении находятся менеджеры по продажам и курьер- помощник менеджера.

     Каждая  группа работников выполняет определенные функции, представленные ниже.

     Генеральный директор - осуществляет организацию  и управление работой фирмы, формулирует  задания для сотрудников, эффективно распределяет ресурсы, отвечает за движение денежных средств в процессе деятельности, производит подбор персонала.

     Главный бухгалтер - отвечает за составление и своевременное представление в налоговые органы финансовой отчетности деятельности фирмы. Обеспечивает законность всех проводимых финансовых операций.

     Менеджер  по продажам - осуществляет обслуживание клиентов, размещение заявок и прием подтверждения бронирования, оформление необходимой документации при заключении  сделки, ведение телефонных переговоров с представителями туристских фирм-партнеров.

     Курьер  – помощник менеджера – осуществляет своевременную доставку документации фирмам-партнерам, оплату туров, доставку сформированных комплектов путевок в офис фирмы либо клиентам лично; осуществляет помощь в работе менеджеру.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

7. План по труду и заработной плате

7.1 План численности  персонала 

     Для осуществления деятельности предприятия, ему необходим следующий профессиональный состав работников:

• Руководитель
• Главный бухгалтер
• Менеджер по продажам
• Курьер.

На 2011-2012 год определен необходимый численный состав работников:

Руководитель (генеральный директор), главный бухгалтер  – 1 чел.

Менеджер  по продажам  - 2 чел.

Курьер  – 1 чел.

     Таким образом, число работников составляет 4 человека.

     Напрямую  обслуживанием клиентов и оформлением  путевок занимаются менеджеры по продажам, то есть число работников производства равно 2.

Норма выработки для одного работника  в день:

Норма выраб. = объем пр-ва в мес. / кол-во раб. дн. в мес.

Норма выраб. = 90 / 20 = 4 шт.

     Таким образом, кол-во продаваемых путевок  на одного работника должно составлять 2 шт. в день.

     Исходя  из средней стоимости путевки, можно рассчитать производительность труда каждого работника в стоимостном выражении. Производительность труда менеждера = норма выр. на 1 чел. ×стоимость путевки× комис. %

Средняя стоимость путевки на 1чел. = 19 000 руб.

Комиссионный % = 10 %

Производительность  труда менеджеров = 2 ×19000 ×10% = 3800 руб.

     Исходя  из запланированных объемов продаж, можно посчитать производительность труда на каждого работника в  целом по предприятию.

Пр-ть труда  по фирме = объем продаж× сред. стоим.×  комис. % / число раб. Дней в мес. ×Кол-во чел.

90×19000×10% / 20×4 =  2137,5 руб. 

7.2 Система оплаты труда 

     Исходя  из данных расчетных показателей, принято  решение о разработке системы  оплаты труда на предприятии. Для работников будет применена повременная форма оплаты труда. Поскольку организация применяет упрощенную систему налогообложения, то начисляется сумма по пенсионному страхованию в размере 14%.

 Расчет  фонда заработной платы работников  представлен в таблице 7.

Таблица 7

Фонд  заработной платы работников

Работник	Сумма мес.	Часы в нед.	Ставка час	Отпуск*	ФЗП год*	ПФ, руб.
Руководитель	30000	40	187,5	28571,4	358571,4	50199,9
Менеджер	20000	40	125	19047,62	239047,6	33466,7
Менеджер	20000	40	125	19047,62	239047,6	33466,7
Курьер	10000	40	62,5	9523,81	119523,8	16733,3
Итого:	80000		500	76190,48	956190,5	133866

 

*Сумма  з/п за отпуск = сумма з/п в  месяц× 28 / 29,4,

Где 28- число календарных дней отпуска  по закону

29- среднемесячное  число календарных дней

* ФЗП  год = сумма з/п в месяц×11+ сумма  з/п за отпуск,

Где 11 –  число месяцев работы в год.

     Поскольку доходы организации за 9 месяцев  не превысила 15 млн. руб., с учетом коэффициента-дефлятора,(163200×9×1,538=2259014,4), организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения (ст. 346 НК РФ). В соответствии с законодательством, организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты:

• Налога на прибыль
• Налога на имущество.

     Также данные организации не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС).

     В качестве налоговой базы организация  выбрала величину доходов, не уменьшенную  на величину расходов, по налоговой  ставке 6%  (ст. 346 – 20 п. 1 НК РФ).

     Таким образом, налоговая сумма за год  составляет: 6%×1958400=117504 руб.

     Также организация начисляет и уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка по данному налогу составляет 13%. Расчет налоговой суммы по НДФЛ представлен в таблице 8. 

     Таблица 8

     Расчет  НДФЛ

Работник	Оклад   мес. руб.	ФЗП год руб.	НДФЛ, руб.
			месяц	год
Руководитель	30000	358571,4	3900	46614,28
Менеджер	20000	239047,6	2600	31076,19
Менеджер	20000	239047,6	2600	31076,19
Курьер	10000	119523,8	1300	15538,09
Итого:	80000	956190,5	10400	124304,8

 
 
 

Мотивация и стимулирование труда персонала производится на предприятии следующими методами:

• Административно-управленческими
• Экономическими
• Социально- психологическими.

К административно-управленческим методам относится:

• Составление штатного расписания
• Установление распорядка рабочего дня
• Применение санкций за нарушение трудовой дисциплины.

Экономические методы мотивации персонала:

• Установление повременной формы оплаты труда
• Осуществление выплат из прибыли
• Оплата отпуска
• Выплаты компенсационного характера.

К социально-психологическим методам стимулирования труда относятся:

• Установление комфортной атмосферы в коллективе
• Надежная репутация фирмы
• Социальный пакет.

     Применение  всех данных методов мотивации труда  персонала способствует увеличению производительности труда и качества обслуживания клиентов. 

     7.3 Квалификационные характеристики персонала 

     К персоналу фирмы в соответствии с занимаемой должностью предъявляются  определенные квалификационные характеристики.

     Руководитель (главный бухгалтер)- высшее образование, опыт работы главным бухгалтером от 2 лет, знание разговорного английского языка, коммуникабельность, умение управлять персоналом.

     Менеджер  по продажам - образование не ниже среднего специального, опыт работы в туризме  от 1 года, знание офисных компьютерных программ, системы он-лайн бронирования, коммуникабельность, аккуратный внешний вид.

     Курьер  – образование не ниже среднего, возраст от 18 лет, пунктуальность, ответственность.

     Набор и расстановку кадров осуществляет генеральный директор, назначаемый  из числа учредителей общества.

     В соответствии с квалификационными  характеристиками персонала составлено штатное расписание. Оно приведено  в таблице 9. 

     Таблица 9

     Штатное расписание

Наименование  должности	Кол-во штатных единиц	График  работы в день	Всего рабочих часов  в месяц	Перерывы, в том числе на обед
Генеральный директор (руководитель, главный бухгалтер)	1	10.00 – 19.00	140	1 час
Менеджер по продажам	2	10.00 – 19.00	140	1 час
Курьер	1	10.00 – 19.00 (в зависимости от объёма работы)	140 (в зависимости  от объёма работы)	1 час

      

     В соответствии со штатным расписанием, число работников составляет 4 человека, рабочие часы устанавливаются с 10.00 до 19.00 для всех работников с условием наличия рабочей загрузки в эти  часы. 

7.4 Положение об оплате труда на предприятии 

     Настоящее положение вводится в целях усиления воздействия материального стимулирования работников, направленных на выполнение стратегических и повседневных задач, целей предприятия.

     Комплекс  действий работников предприятия выражается в выполнении планов и договорных обязательств по продаже путевок, осуществлении консультационных услуг, экономии материальных и финансовых ресурсов, повышении эффективности хозяйственной деятельности предприятия.

Фонд  оплаты труда на предприятии формируется  по результатам финансово-хозяйственной деятельности и включает в себя сумму всех полученных работником денежных средств за выполненную работу. Оплата труда на предприятии осуществляется в соответствии с повременной системой. Заработная плата начисляется работнику по итогам работы, исходя из фактически отработанного времени и расценки за единицу времени. Выбор данной системы обоснован следующими причинами:

• Неравномерное распределение трудовой нагрузки в течение рабочей недели
• Сезонность трудовой нагрузки
• Необходимость минимизации потерь рабочего времени.