Бизнес-проект сауны

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2013 в 18:53, реферат

Описание

Общество, учрежденное отелем «Надежда» и физическим лицом, переоборудовало на территории данного отеля пустующее здание, находящееся у берега моря, в комфортабельную сауну. Сауна будет загружена в течении всего года. Сезонности в спросе на услуги сауны наблюдаться не будет, так как она будет работать для клиентов отеля «Надежда», для жителей города Новороссийска, Геленджика. Она имеет главное отличие от конкурентов в расположении и комфортности. Годовая загрузка сауны будет составлять 1800 часов в год, что соответствует 5 часовой ежедневной работы.

Скачать (53.58 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Бизнес.doc

— 362.00 Кб (Скачать документ)

Ø монтаж оборудования;

Ø закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.  

 

На втором этап происходит внедрение на рынок. За это время о сауне узнает достаточное количество клиентов, и сформируются постоянная клиентура 

 

На третьем  этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 1800 часов в  год в течение 6 лет. 

 

Горизонт расчета.

Оценка предстоящих  затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срока службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующее оборудования, равного 7 лет.

Горизонт расчета  измеряется количеством шагов в  расчете. За шаг расчета в пределах расчетного периода принимаем:

Ø один месяц для первого года;

Ø один год для дальнейшей работы сауны. 

 

Раздел 9.Определение финансово-экономических  показателей проекта 

 

9.1.Калькуляция  издержек производства.

Ранее произведенные  расчеты сводим в таблицу 9.1 и  определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У.Пер.). 

 

Таблица 9.1.

Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 1800 в год. 

 

Статьи  затрат

Сумма в рублях

% к полной  себестоимости

Примечание

1. Мыло, шампунь,  моющие средства

9,04

8.6

Таблица 5.2

2.Энергоносители

38,48

36.8

Таблица 5.1

3. Зарплата

20,88

  

См. Раздел 6

4. Отчисление  на социальные нужды (35,6%)

7,43

    

5.Зарплата с  отчислениями

28,31

27.2

  

6. Содержание  и эксплуатация оборудования, зданий

24.58

22.6

Таблица 3.1

в том числе  амортизация 20,99

7. Реклама

3.98

3.8

4% от суммы  (1+2+5+6)

8. Налоги: на  пользования автодорог – 1%

1.03

0.9

  

9. Себестоимость

105.42

100

  

10. Постоянные  издержки

57.9

54.54

Сумма (5+6+7+8)

11. Переменные  издержки

47.52

45.46

Сумма (1+2)

12. Постоянные  издержки без амортизации

36.91

    

 

 

9.2. Общие инвестиции

Общие инвестиции складываются:

Ø из первоначальных фиксированных инвестиций основные фонды;

Ø замещение основных фондов;

Ø прироста оборотного капитала.

Замещение основных фондов зависит от реального срока службы основных фондов. норм амортизации, политики руководства фирмы.

В нашем случае основные фонды с нормой амортизации 15% не подлежат замещению, а с нормой амортизации 25% подлежат замещению, кроме  бытового оборудования.

Амортизационные отчисления и замещение основных фондов по годам реализации проекта приведены в таблице 9.2.

Прирост оборотного капитала определяется по месяцам первого  года и первому месяцу второго  года. Расчет прироста оборотных средств  приведен таблице 9.3.

Используя данные таблицы 3.1, таблицы 9.2, таблицы 9.3, составляем таблицу 9.4 общих инвестиций по годам  реализации проекта. 

 

9.3. Источники  финансирования

Источники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в период внедрения.

Источниками финансирования являются:

собственный складочный капитал учредителей фирмы;

текущие пассивы (часть чистой прибыли и амортизационных  отчислений).

Таблица источников финансирования составляется в несколько  этапов:

Ø предварительно (после определения общих инвестиций);

Ø окончательно (после составления таблицы денежных потоков для финансового планирования).

Ø  

9.4. Расчеты  с бюджетом

Налог на прибыль  –30%. 

 

9.5. Отчет о  чистой прибыли. Рентабельность

Перед составлением отчета о чистой прибыли производим расчет издержек за первые два года реализации проекта. Этот период характеризуется повышенными издержками за счет:

Ø выплаты полной заработной платы всем сотрудникам независимо от объема реализации;

Ø повышения удельных условно-постоянных издержек на 1 час.

Расчет издержек, себестоимости за первые два года приведен в таблице 9.5.

Расчет прибыли, рентабельности приведен в таблице 9.6. 

 

 
 
  

 

Таблица 9.3 

 

Расчет  прироста оборотных средств 

 

Показатели

По годам реализации проекта

1 год (по месяцам)

2 год

Всего

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Всего

1

 

1.Отработанные  часы

 

420

 

0

 

30

 

35

 

40

 

45

 

60

 

65

 

70

 

70

1800 

 

150

 

2.Среднесуточное  количество отработанных часов

    

 

1

 

1,16

 

1,33

 

1,5

 

2

 

2,16

 

2,33

 

2,33

  

 

5

3.Запасы материалов  с месячным опережением стр.(3.1*3.2*2) 

 

3.1 стоимость  материалов на 1 час

(руб.) 

 

3.2 норма запаса  в сутках 

  

271,2

314,59

360,69

406,8

542,4

585,79

631,89

631,89

1359

  

1359

   

 

9.04

 

9,04

 

9,04

 

9,04

 

9,04

 

9,04

 

9,04

 

9,04

  

 

9,04

 

 

30

 

30

 

30

 

30

 

30

 

30

 

30

 

30

 

30

 

 

 

30

 

4.Потребность  в оборотных средствах (руб.)

(стр.3)

1359

271,2

314,59

360,69

406,8

542,4

585,79

631,89

631,89

1359

1359

1359

 

5.Прирост оборотных  средств (руб.)

  

271,2

43,39

46,31

46,11

135,6

43,3

46,1

  

727,11

    

 

  

 

 
 
 

Таблица 9.4

Общие инвестиции 

 

Категории

инвестиций

Годы реализации проекта

Всего

1 год

Всего

Строительство

Внедрение на рынок

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.Предварительные

фиксированные инвестиции в основные фонды

в том числе

311449

182200

31100

47155

50993,8

                

311449

 

1.1 здание

130000

130000

                        

 

1.2 оборудование

62200

  

31100

31100

                    

 

1.3 бытовое оборудование

23550

    

11775

11775

                  

 

1.4 оборудование энергообеспечения

42200

42200

                        

 

1.5 мебель

32719

      

32719

                  

 

1.6 инвентарь

4280

    

4280

                    

 

1.7 полотенца,  простыни

6500

      

6500

                  

1.8 нематериальные  активы

10000

10000

                        

 

2. прирост оборотного  капитала (табл. 9.3)

1359

      

271,2

43,39

46,31

46,11

135,6

43,3

46,1

  

727,11

1359

 

3. общие инвестиции

312808

182200

31100

47155

51265

43,39

46,31

46,11

135,6

43,3

46,1

  

727,11

312808


 

  

 

 
 

 

Окончание таблицы 9.4 

 

Категории

инвестиций

Годы реализации проекта

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Предварительные

фиксированные инвестиции в основные фонды

в том числе

311449

              

311449

 

1.1 здание

130000

                

 

1.2 оборудование

62200

                

 

1.3 бытовое оборудование

23550

                

 

1.4 оборудование  энергообеспечения

42200

                

 

1.5 мебель

32719

                

 

1.6 инвентарь

4280

                

 

1.7 полотенца,  простыни

6500

                

1.8 нематериальные активы

10000

                

2. Замена инвентаря,  полотенце, простыней (табл.9.2)

        

10780

      

10780

 

3. прирост оборотного  капитала

1359

              

1359

 

4. общие инвестиции

312808

      

10780

      

323588


 

  

 

 
 

 

Таблица 9.5

Источники финансирования  

 

 

Источники финансирования

Годы реализации проекта

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

строительство |              внедрение на рынок

              

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

              

 

1. Складочный  капитал учредителей 

182200

31100

47155

50993,8

                              

311449

 

2. Текущее пассивы  (часть прибыли и амортизационные  отчисления)

      

271,2

43,39

46,31

46,11

135,6

43,3

46,1

  

727,11

      

10780

      

12681,2

 

3. Итого по  всем источникам (стр.1+стр.2)

Ø ставка процентов по вкладам – 19%;

Ø дивиденды учредителям – 15%/

Ø плата за риск – 6%

За точку приведения разновременных затрат и результатов  принимаем конец первого года реализации проекта. 

 

 

 

Основные результаты разделов:

Ø максимальный денежный отток – 414369,4;

Ø интегральный экономический эффект – 646252,9;

Ø период возврата инвестиций с дисконтированием – 1год 11 месяцев. 

 

10.Заключение  

 

Анализируя сводные  финансово-экономические показатели проекта, можно сделать окончательные  выводы о целесообразности данного бизнеса.

Реализация проекта  обеспечивает положительный экономический  эффект -646252,9 руб. за экономический  срок жизни инвестиций при норме  дисконта Е=0,4. Инвестиции в данный проект быстро окупаются за 1 год 11 месяцев. Внутренний коэффициент эффективности Е =1,578, что значительно больше принятой нормы дисконта Е=0,4 и позволяет увеличить дивиденды учредителям и зарплату персоналу. Коэффициент финансовой устойчивости показывает, что количество продаваемых часов за год больше объема проданных часов, при котором достигается точка безубыточности, в 6,1 раз и дает возможность сделать вывод о значительной финансовой устойчивости.

Таким образом, реализация данного проекта целесообразна.  

                                      


Информация о работе Бизнес-проект сауны