Инвестиционный и инновационный план в составе бизнес-плана, его характеристика

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………….3

1. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ И ИННОВАЦИОННЫЙ ПЛАН В СОСТАВЕ БИЗНЕС-ПЛАНА, ЕГО ХАРАКТЕРИСТИКА………………………….4

         2. РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ ФИНАНСИРОВАНИЯ В СОСТАВЕ БИЗНЕС-ПЛАНА…………………………………………………………..9

         3. ЗАДАЧИ…………………………………………………………...13

         ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………...17

         СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………....19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Тема бизнес-планирования одинаково  важна как для тех, кто только собирается создавать новое предприятие, так и для тех, кто уже не новичок в бизнесе, однако хочет  расширить его объемы, видоизменить, или дополнить направления своей  деятельности.

Все предприятия (фирмы, компании) нуждаются  в бизнес-плане. Тем не менее, для  многих, особенно в нашей стране, необходимость разработки бизнес-плана  не является неоспоримой истиной.

Каждый предприниматель, как начинающий, так и опытный, должен не только ясно представлять себе потребность на перспективу  в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах и источники  их получения, но и уметь четко  рассчитывать эффективность использования  этих ресурсов в процессе производственно-хозяйственной  деятельности фирмы.

Невозможно добиться стабильного  успеха в бизнесе без четкого  планирования своей деятельности, постоянного  сбора и анализа информации как  о состоянии целевых рынков, положении  на них конкурентов, так и о  собственных перспективах и возможностях. При всем многообразии существующих форм предпринимательства имеются  ключевые положения, применимые практически  во всех областях коммерческой деятельности и необходимые для того, чтобы  своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности, а, следовательно, уменьшить риск возможного банкротства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.ИНВЕСТИЦИОННЫЙ И ИННОВАЦИОННЫЙ ПЛАН В СОСТАВЕ БИЗНЕС-ПЛАНА, ЕГО ХАРАКТЕРИСТИКА

 В современных условиях хозяйствования бизнес-план является незаменимым инструментом обоснования комплекса управленческих решений, связанных с: реализацией стратегических установок и расширением деятельности организации, реконструкцией и техническим перевооружением производства, привлечением средств на долгосрочную, среднесрочную и краткосрочную перспективу из заемных и внешних собственных источников финансирования, созданием новых фирм, подразделений и филиалов, освоением новых сегментов рынка, разработкой инвестиционных проектов и инновационных программ, выработкой мероприятий по антикризисному управлению и финансовому оздоровлению фирмы, поиском стратегических и деловых партнеров, объединением, поглощением и слиянием компаний.

Инвестиционный  проект — обоснование экономической  целесообразности, объема и сроков осуществления капитальных вложений, в том числе необходимая проектно-сметная  документация, разработанная в соответствии с законодательством России и  утвержденная по установленным стандартам (нормам и правилам), а также описание практических действий по осуществлению  инвестиций в форме бизнес-плана.

Инновация определяется как  конечный результат инновационного процесса, получившего воплощение в  виде новой или усовершенствованной  продукции или технологии.

Инновационный процесс включает научно-исследовательские, опытно-конструкторские, проектно-технологические и экспериментальные  работы, а также работы по производству (изготовлению) и эксплуатации новой  продукции, новых технологических  процессов и новых способов организации  производства, труда и управления.

Создание и реализация инвестиционного и инновационного проектов происходит, включая следующие  этапы:

• выбор и предварительное  обоснование инвестиционного замысла (идеи);

• научно-исследовательские  и опытно-конструкторские работы (для инновационных проектов);

• исследование инвестиционных возможностей;

• технико-экономическое  обоснование проекта;

• подготовку научно-исследовательской  и проектной документации;

• строительно-монтажные  работы;

• подготовку и освоение производства;

• эксплуатацию объекта и  организацию выпуска продукции. Формирование инвестиционной идеи (инвестиционного  замысла) предусматривает:

• предварительное обоснование  замысла или научной идеи;

• инновационный, патентный, экологический анализ технического или научного решения;

• проверку необходимости  выполнения сертификационных требований;

• предварительное согласование инвестиционного и инновационного замыслов с республиканскими, региональными и отраслевыми органами управления.

Технико-экономическое обоснование  инвестиционного проекта включает:

• проведение полномасштабного маркетингового исследования (спроса, предложения, цены, выявления основных конкурентов и т. п.);

• подготовку программы выпуска  продукции в течение полезного  срока использования инвестиционного  проекта;

• подготовку пояснительной  записки, включающей в себя данные предварительного исследования инвестиционных возможностей;

• обеспечение разрешительной документации на реализацию инвестиционного  проекта;

• разработку технических  решений, в том числе: генерального плана технологических решений (анализ состояния технологии, состава оборудования, загрузки действующих производственных мощностей, предложений по модернизации производства, закупке зарубежных технологий, расширению производства), плана организации  производственного процесса, определения  состава используемых сырьевых, материальных, топливно-энергетических ресурсов, комплектующих  изделий;

• подготовку градостроительных, архитектурно-планировочных и строительных решений;

• разработку инженерного  обеспечения;

• разработку мероприятий  по охране окружающей среды;

• описание организации строительства;

• подготовку данных о необходимом  жилищно-гражданском строительстве;

• описание системы управления предприятием, организации труда  рабочих и служащих;

• разработку сметно-финансовой документации, в том числе расчеты: издержек производства, капитальных  вложений, доходов (выручки от реализации и прибыли), потребности в оборотном  капитале, а также проектируемые  источники финансирования проекта, предполагаемые потребности в иностранной валюте, выбор конкретного инвестора, оформление соглашения с инвестором;

• оценку рисков, связанных  с осуществлением проекта;

• определение сроков реализации инвестиционного проекта. Подготовленное технико-экономическое обоснование  инвестиционного или инновационного проекта должно пройти вневедомственную, экологическую и другие виды экспертиз. Подготовка контрактной документации включает:

• подготовку тендерных торгов и по их результатам контрактной  документации;

• проведение переговоров  с потенциальными инвесторами;

• тендерные торги на дальнейшее проектирование объекта и разработку рабочей документации.

Бизнес-план представляет собой  совокупность логически взаимосвязанных  документов, в которых даются: определение  целей и задач деятельности организации (проекта); объективная и достоверная  оценка текущего и будущего состояния  рынка и конкурентной среды; результаты геологической и топографической  съемки местности; инженерно-архитектурные  разработки; анализ финансового положения  организации, технологии производства и организационно-правового обеспечения  бизнеса, внутренних и внешних факторов, влияющих на уровень доходов и  расходов организации; оценка маркетинговых условий производства и сбыта продукции; результаты исследования оптимальных параметров производственных фондов и инфраструктуры; обоснование качественного состава и профессионального уровня персонала; описание системы бухгалтерского учета, внешнего и внутрихозяйственного контроля; структура себестоимости, прогноз финансовых результатов, оценка элементов денежного потока; оценка показателей эффективности, окупаемости и риска. Бизнес-план -— это одна из наиболее распространенных на практике форм тактического планирования (с горизонтом от 1 до 5 лет).

Стратегию предприятия можно  сформулировать в общем виде как  свод целевых установок для более  детальной проработки конкретных разделов бизнес-плана. Для предприятия, действующего в социально-ориентированной рыночной экономике, главной установкой может  быть достижение максимального финансового  результата, выраженного в ценности капитала. Взаимосвязь стратегии  и бизнес-плана можно также  определить как процесс конкретизации  главной цели предприятия и отражения  ее в отдельных разделах бизнес-плана.

В рамках стратегии развития (стратегического планирования) для  разработки инвестиционного плана  и оценки инвестиционных проектов могут  быть поставлены и рассмотрены пути реализации следующих целей (кроме  главной): достижения минимального и требуемого инвестором процента на капитал, увеличения средней нормы рентабельности капитала и рентабельности собственного капитала, уменьшения срока окупаемости инвестиций. Для оценки крупных инвестиций, имеющих важнейшее значение для будущего развития предприятия, в качестве целевых показателей служат показатели рентабельности продукции, ликвидности и обновления ассортимента.

При разработке стратегии, бизнес-плана  и инвестиционного плана предприятия  первоначально учитываются экономические  интересы собственников, инвесторов, работников предприятия, потребителей продукции, поставщиков. Затем после анализа  ситуации определяются главная цель и стратегия фирмы. На следующем  этапе определяются задачи по использованию  производственного потенциала, включая  материальные, трудовые, финансовые ресурсы, инновации и инвестиции. Наконец, на завершающем этапе разрабатываются  долгосрочный и оперативный бизнес-планы  предприятия, составной частью которых  является инвестиционный план. На каждом этапе реализации выбранной стратегии  целесообразно вносить в бизнес-план и инвестиционные планы коррективы, которые диктуются реальным ходом  событий.

Таким образом, замысел бизнес-плана  реализуется в несколько этапов, включающих установление целей, определение  выгодной рыночной позиции для фирмы, разработку комплекса мероприятий  по достижению поставленных целей. Бизнес-план нуждается в тщательном обосновании. С этой целью его разворачивают  в систему частных задач: продуктовой, рыночной, инновационной, инвестиционной, развития производственного потенциала, финансовой и других, которые затем  реализуют через разработку соответствующих  разделов бизнес-плана.

Задача по реализации инноваций  является ведущей. Она формирует  комплекс научных разработок, направленных на удовлетворение запросов потребителей и развитие научно-технического и  производственного потенциала предприятия. По итогам составления комплекса  научных разработок (составления  плана реализации инноваций) уточняются ожидаемые размеры прибыли, а  также потребности в капитальных  вложениях (инвестициях). Эта информация является исходной для разработки финансового  и инвестиционного планов предприятия  — основных частей бизнес-плана.

Компонентами инновационного плана являются научно-технические, технологические, социальные и организационно-технические  нововведения, которые образуют предметно-содержательную составляющую инвестиционного и  финансового планов.

Инновации различают по предметно-содержательной структуре, степени новизны, а также  по уровню воздействия на степень  реализации целей предприятия. Например, по предметно-содержательной структуре инновации подразделяются на технологические, продуктовые, технические, социальные, информационные и др.

По степени реализации целей предприятия инновации  можно подразделить на обеспечивающие выживание фирмы, увеличение прибыли, рост доли на рынке товаров, создание новых рабочих мест, уменьшение загрязнения  окружающей среды, рост престижа и независимости  фирмы и т. д.

Реализация инноваций  в конечном итоге направлена на повышение  социально-экономической и финансовой эффективности производства.

Внедрение инноваций осуществляется на основе составления и разработки инвестиционных проектов, являющихся составной частью инвестиционного  плана. Создание и реализация ИП включают ряд этапов. Содержание этих этапов и их характеристика даны в данной главе. Степень детализации отдельных  этапов реализации ИП определяется предприятием самостоятельно. Если необходимо только продемонстрировать идею и эффективность  проекта, то достаточно в ИП дать предварительное  обоснование инвестиционного замысла  и предварительную оценку его  экономической эффективности. Если же разрабатывается детальный инвестиционный проект как руководство к действию, то следует детально раскрыть все  этапы его разработки. Составной  частью такого ИП является календарный  план выполнения его отдельных этапов, который должен содержать даты начала и окончания этапов проекта и  затраты на их выполнение. 

Цель инвестиционного  анализа состоит в объективной  оценке потребности, возможности, масштабности, целесообразности, доходности и безопасности осуществления краткосрочных и  долгосрочных инвестиций; определении  направлений инвестиционного развития компании и приоритетных областей эффективного вложения капитала; разработке приемлемых условий и базовых ориентиров инвестиционной политики; оперативном  выявлении факторов (объективных  и субъективных, внутренних и внешних), влияющих на появление отклонений фактических  результатов инвестирования от запланированных  ранее, и, наконец, в обосновании  оптимальных инвестиционных решений, укрепляющих конкурентные преимущества фирмы и согласующихся с ее тактическими и стратегическими  целями.