Курсовая работа

 

      * Добыча угля общая - внутрипроизводственное  потребление угля (ВПП) -15 тыс. т. 

5.3. Планирование производительности  труда 

      Сущность  факторного метода планирования производительности труда заключается в следующем:

      1. Определяется приведенная (необходимая)  списочная численность рабочих  по добыче угля (Ч_пр):

Чпр = , чел.,

      где П_б - производительность труда на уровне базисного года.

      2. Определяется относительное изменение  численности рабочих (Ч_отн) за счет влияния факторов на уровень производительности труда:

Чотн = , чел.,

      где Ч_высв - относительное изменение численности рабочих в результате внедрения i -го организационно-технического мероприятия.

      3. Определяется плановая среднесписочная  численность рабочих по добыче  угля () как разница между приведенной численностью и относительным ее изменением (Ч_отн):

= , чел.

      4. Определяется плановая среднемесячная  производительность труда рабочего  по добыче (П_пл):

Ппл = , т.

      5. Рассчитывается общая плановая  среднесписочная численность промышленно-производственного  персонала путем суммирования  численности рабочих, руководителей,  служащих и специалистов (численность  руководителей, служащих и специалистов  соответствует базисному варианту). 

      Изменение приведенной численности  рабочих определяется по следующим факторам.

      1. Увеличение нормы выработки рабочего  очистного забоя за счет увеличения  времени производительной работы  оборудования.

      Относительное высвобождение численности рабочих  очистного забоя определяется исходя из комплексных норм выработки до и после внедрения мероприятия. Расчет относительного высвобождения численности рабочих производится по формуле

=( ) х Ксп, чел.,

      где и - норма выработки соответственно в планируемом и базисном периоде, т/вых.; - среднесуточная добыча из очистного забоя на планируемый период, т.

      2. Изменение числа дней работы  шахты в планируемом периоде  по сравнению с базисным.

      Величина  этого изменения определяется по формуле

=( ), чел.,

      где Т_б, Т_пл- соответственно число дней работы шахты в базисном и планируемом периоде, дн.; Ч_пр - приведенная необходимая численность рабочих, чел.

      3. Сокращение численности подсобных  и вспомогательных рабочих:

= Кд, чел.

      где - среднесписочная численность высвобождения рабочих, чел.; К_д - коэффициент изменения добычи угля в планируемом периоде по сравнению с базисным. Например, добыча угля в планируемом периоде увеличивается на 105,3%. К_д = 1,053.

      4. Изменение объема производства.

      Относительное высвобождение численности рабочих  за счет роста объема производства обусловлено тем, что численность  условно-постоянного штата рабочих  увеличивается в значительно  меньшей степени, чем возрастает объем производства. В случае уменьшения планового объема производства в  сравнении с базисным периодом численность  этих рабочих будет относительно увеличиваться.

      Относительное изменение численности рабочих в результате роста объема добычи в целом по шахте рассчитывается по формуле

= , чел.

      где Ч_б - численность рабочих по добыче в базисном периоде, чел: К_уп - коэффициент условно-постоянной части рабочих в общей численности рабочих по добыче (45%); К_ч - процент увеличения условно-постоянной численности рабочих, приходящийся на каждый процент роста объема добычи (0,2); К₀- планируемый рост добычи угля, %. Например, рост добычи угля по плану -103,4%, К₀=3,4.

      Общее относительное изменение приведенной  численности рабочих (Ч_отн) определяется:

ΔЧотн = , чел. 

5.4. Планирование себестоимости  добычи угля 

      Планирование  себестоимости может осуществляться двумя методами: нормативно-расчетным  и расчетно-аналитическим (по факторам). Нормативно-расчетный метод применяют  преимущественно, при составлении  месячных планов, а расчетно-аналитический - при составлении годового плана  действующего предприятия.

      Сущность  планирования себестоимости по факторам заключается в том, что затраты  на добычу угля в планируемом периоде  определяются исходя из уровня затрат в базисном периоде с учетом суммы  экономии (перерасхода) экономии, обусловленной  влиянием следующих групп факторов:

1. повышение технического уровня производства;
2. улучшение организации производства и труда;
3. внедрение вычислительной техники;
4. изменение структуры и объема производства;
5. улучшение использования природных ресурсов;
6. отраслевые и прочие факторы.

      Порядок планирования по технико-экономическим факторам.

1. Определяются затраты на планируемый годовой объем добычи угля по экономическим элементам и в целом путем умножения себестоимости добычи 1 т угля каждого элемента по плану базисного года на объем добычи угля на планируемый год.
2. По каждому элементу себестоимости рассчитывается экономия (перерасход) затрат за счет отдельных факторов, предусмотренных организационно-техническими мероприятиями.
3. Определяются затраты на добычу угля на планируемый год в сопоставимых с базисным годом ценах, тарифах и условиях. Для этого из затрат на планируемый объем добычи угля по уровню плановой себестоимости базисного года вычитается экономия затрат (прибавляется перерасход), обусловленная влиянием технико-экономических факторов.
4. Выявляются предстоящие в планируемом периоде изменения цен и тарифов на потребляемые материалы, электроэнергию, топливо, а также услуг, тарифных ставок, окладов и других условий оплаты труда. Рассчитываются соответствующие коэффициенты для корректировки затрат.
5. Определяются затраты в ценах, тарифах и условиях в планируемом году на планируемый объем добычи угля путем умножения ранее рассчитанных элементов затрат (пункт 3) на корректирующие коэффициенты (пункт 4).

      Затем определяется себестоимость 1 т добычи угля в условиях планируемого года. 

      Расчет  изменения затрат в планируемом  периоде по следующим факторам:

      1. Увеличение нормы выработки в  забое за счёт улучшения горно-геологических  условий.

      На  основании расчетов (раздел 1) и данных таблицы 4.5 экономия (перерасход) затрат определяется по каждому элементу себестоимости  участка по формуле

ΔЗ = х

      где - себестоимость i-го элемента по участку соответственно до и после увеличения добычи, руб.; среднесуточная добыча угля очистного участка по плану, тыс. т; п - число дней работы участка за год по плану.

      2. Улучшение организации производства  и труда 

      2.1. Сокращение численности подсобных  и вспомогательных рабочих за  счет ликвидации посторонних  работ и потерь рабочего времени. 

      Экономия  затрат по заработной плате за год:

ΔЭзп = ΔЧ х ЗП х 12, тыс. руб.,

      где ΔЧ - высвобожденное число работников.

      Экономия  затрат по элементу - «отчисления на социальные нужды» ΔЭ_сн определяется по формуле

ΔЭсн = , тыс. руб.,

      где а - отчисления на социальные нужды, %.

      2.2. Изменение режима работы водоотливной  установки 

      Экономия  затрат по электроэнергии определяется по формуле

ΔЭсн = ЭкВтхч х Т1 +ЭкВт х Т2, руб.,

      где Э_кВтхч, Э_кВт - экономия соответственно потребляемой энергии и заявленной мощности; Т₁, Т₂ - тариф соответственно за потребляемую электроэнергию и заявленную мощность, руб. 

      3. Изменение структуры и объема  производства Расчет экономии (перерасхода)  затрат от снижения (увеличения) условно-постоянных расходов за  счет роста (снижения) объема добычи  угля осуществляется по каждому  элементу себестоимости (кроме  элемента «амортизационные отчисления»)  по формуле

ΔЭni = , тыс. руб.,

      Где - общие затраты в базисном году по i-му элементу, тыс. р.; - удельный вес условно-постоянных расходов в элементе, %; t- темп прироста добычи угля в планируемом периоде по сравнению с базисным, %.

      Расчет  изменения затрат по амортизационным  отчислениям определяется по формуле

Эа = , тыс.руб.,

      где п - число наименований основных фондов; , - среднегодовая стоимость неспециализированных основных фондов соответственно в базисном и планируемом году, тыс. p.; Nj -норма амортизационных отчислений по i-м основным фондам; К - коэффициент, учитывающий удельный вес амортизации относимой на себестоимость угля, %; , - объем добычи угля в базисном и планируемом году, тыс. т.

      Результаты  расчетов себестоимости добычи угля по технико-экономическим факторам оформляются по форме сводного расчета (таблица 5.2).

      Себестоимость товарной продукции добычи угля определяется путем исключения из затрат на калькуляционную  добычу стоимости собственного угольного  топлива, расходуемого на производственно-технические  нужды шахты.

Дm = Дк –  Дпmн, тыс. руб.,

       где Д_т - добыча угля товарная; Д_к - добыча угля калькуляционная; Д_птн - добыча угля на внутрипроизводственное потребление.

Сm = Дm х  С1, тыс. руб.,

      где С_т - себестоимость товарной добычи угля, тыс. руб.; С₁ - себестоимость 1 т угля, руб.

      Таблица 5.2

Расчет  себестоимости добычи угля по основным технико-экономическим факторам на 20 г.