Курсовая работа

 

      Вспомогательные материалы планируются по группам:

• лес;
• взрывчатые вещества;
• горюче-смазочные материалы;
• запасные части;
• расходы будущих периодов;
• малоценные и быстроизнашиваемые предметы;
• прочие.

      Затраты на лес, взрывчатые вещества, электродетонаторы, горюче-смазочные материалы, зубки, рассчитываются по формуле

Зм = , тыс. руб.,

      Группа  материалов «Расходы будущих периодов» (РБП) списываются в следующем  порядке:

Зр.б.п. = ,

      где Ni - количество списываемых i-x материалов; К = 0,5 - коэффициент повторного использования материалов.

      Если  отсутствует информация о нормах расхода материалов и ценах, то стоимость  по группам материалов можно посчитать  укрупнённо, на основе норматива расхода  материалов на 1000 т добычи (руб./1000 т).

      Расчет  затрат на материалы сводится в таблицу 4.3.

      Таблица 4.3

Расчёт  затрат на материалы

 

      Себестоимость 1 т угля по элементу «Вспомогательные материалы» (С_м) равна:

См = , руб./т.

      Затраты на оплату труда 

      Общие затраты на оплату труда отражены в таблице 4.2.

      Себестоимость на 1 т угля по элементу «Затраты на оплату труда» (ЗОТ) определяется по формуле

СЗОТ = , руб./т.

      Отчисления  на социальные нужды

      Затраты планируются в процентах от общей  суммы затрат на оплату труда, в соответствии со сложившимся процентом отчислений по плану участка базисного периода (34,3%).

      Себестоимость 1 т угля по элементу «отчисления  на социальные нужды» равна:

ССН = , руб./т.

        - общие затраты на социальные нужды. 

      Амортизационные отчисления

      Определяются  по формуле

A = , руб./мес.,

      где Фi - балансовая (первоначальная) стоимость i-го вида оборудования на участке, тыс. руб.; На_i - месячная норма амортизации i-го вида оборудования на участке, %.

Фi = Цi + Зmpi + Зmi, тыс. руб.,

      где Ц_i - цена i-го оборудования, тыс. руб.; З_mpi - затраты на транспортировку i-гo оборудования, тыс. руб.; З_mi - затраты на монтаж оборудования, тыс. руб.

      Общая сумма амортизационных отчислений определяется:

А = , руб.

      Себестоимость 1 т угля по элементу «Амортизация»  составит:

Са = , руб./т.

      Так как перечень оборудования и его  стоимость соответствуют данным плана участка базисного периода, то общая сумма амортизационных  отчислений остаётся неизменной. 

      Затраты на услуги других участков и цехов 

      Затраты на услуги других участков и цехов увеличиваются пропорционально увеличению добычи угля.

      Себестоимость 1 т угля по элементу «услуги других участков и цехов» равна

Сдр = , руб./т.

        - общие затраты по услугам других участков и цехов. 

      Прочие  затраты

      Прочие  затраты планируются аналогично затратам на услуги других участков и  цехов.

      Сводная смета затрат по участку отражается в таблице 4.4.

      Таблица 4.4

Сводная смета затрат 

 

      По  участку общая себестоимость 1 т  добычи угля (C_уч) определяется по формуле

С_уч = , руб./т.,

      где С_общ - общие затраты по участку за месяц.

      Сопоставление плановых показателей с базисными  приводится в таблицах 4.5, 4.6.

      Таблица 4.5

Сравнительная таблица себестоимости 1 т угля 

 
 

      Таблица 4.6

Сравнительная таблица технико-экономических показателей  участка

 
 

5. Планирование основных  технико-экономических  показателей, бюджета  производства и  бюджета продаж предприятия 

      На  основе базовой информации и планируемых  организационно-технических мероприятий  разрабатываются показатели производственно-хозяйственной  деятельности предприятия на планируемый  год:

1. добыча за год по предприятию;
2. численность трудящихся;
4. среднемесячная производительность труда рабочего по добыче;
5. себестоимость добычи угля общая и на одну тонну;
6. прибыль и рентабельность.

 

5.1. Планирование добычи  угля по предприятию

, тыс.  т.,

      где - годовая добыча предприятия по плану базисного года, тыс. т; - прирост очистной добычи за год за счёт увеличения добычи угля очистного участка, тыс. т; - прирост (уменьшение) добычи угля за счет увеличения (уменьшения) числа дней работ предприятия, тыс. т:

,  т.,

      где - соответственно добыча очистного забоя за смену в планируемом и базисном году; - число добычных смен в сутки; - число дней работы забоя за год.

,  т.,

      где - среднесуточная добыча угля по плану базисного года, т. - увеличение (уменьшение) числа дней работы предприятия.

5.2. Планирование бюджета  производства 

      Бюджет  производства - план выпуска продукции  в натуральных единицах измерения.

      Бюджет  производства планируется на основе запланированных объемов поставок угля и производственных мощностей  предприятия. При планировании объема выпуска продукции за год обязательно  учитываются переходящие остатки  готовой продукции на складах  на начало и конец года. Все расчеты  сводятся в таблицу 5.1.

      Таблица 5.1

Бюджет  производства