Затраты на сырье представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Затраты на сырье

     5 Организационный план

 

     В соответствии с организационно-правовой формой, управление вязальным салоном «Кружевница» будет осуществляться его учредителями. Доходы, полученные от деятельности клуба, будут распространяться пропорционально вложенному капиталу.

     

       

     

     

       
 
 

     Рисунок1 - Организационная структура предприятия

     Директор  – женщина 25 лет, с дипломом специалиста  об окончании ВУЗа по специальности  «Экономика», с опытом работы в коммерческих структурах 3 года. Осуществляет руководство  работой, занимается заключением сделок, ведет переговоры с клиентами, принимает и выдает заказы, несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива, принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников, открывает в банках счета предприятия.

     Бухгалтер – женщина 23 лет, с дипломом по специальности «Бухгалтерский учет и аудит», с опытом работы 2 года бухгалтером в администрации города, ведет всю финансовую деятельность фирмы, расчет доходов, начисление и уплата налогов, распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдача заработной платы.

     Вязальщицы 1, 2 и 3 – женщины 27, 28 и 30 лет, образование  среднее. Окончили курсы вязания, опыт работы 7, 8 и 10 лет соответственно - непосредственно выполнение всей основной работы (вязание, ремонт, стирка).

     Уборщица  – женщина 45 лет. Осуществляет влажную  и сухую уборку помещений.

     Качества  наших работников:

     - добросовестность;

     - ответственность;

     - порядочность;

     - вежливость;

     - коммуникабельность;

     - серьезность;

     - высокий профессионализм.

     6 Финансовый план. Оценка эффективности предприятия

 

     Для осуществления проекта необходимо 320000  рублей. Источником получения этих средств будет: собственные денежные средства совета учредителей. Поскольку совет учредителей состоит из 2-х человек, и размер вклада в уставный капитал равный, то каждый учредитель вносит по 160000 рублей.

     Расход  инвестиций и статьи затрат приведены  в таблицах 9 и 10 соответственно.

Таблица 9 - Расход инвестиций

 

Таблица 10 - Статьи затрат

 

      Финансовый  план проекта по расширению сферы  оказываемых услуг, а именно оказание нового вида услуг представлен в таблице 11.

      Расчет  показателей эффективности проекта  показывает, что проект является эффективным и может быть реализован на практике.

      В Приложении В показано как изменяются денежные потоки в зависимости от времени года (по месяцам).

      График  внутренней нормы доходности представлен  в Приложении С. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     7 Анализ риска проекта

 

     В процессе деятельности салон может столкнуться с различными рисками. Их можно классифицировать следующим образом:

     Юридические риски. Связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами, двоякими трактовками законодательства.

     Меры  по снижению рисков:

     - четкая и однозначная формулировка статей документов;

     - привлечение для оформления документов специалистов.

     Производственные  риски. Связаны со сложностью вязальной техники, недостаточно высоким качеством предоставляемых услуг.

     Меры  по снижению рисков:

     - подбор профессиональных кадров;

     - разработка и использование системы контроля качества услуг;

     - своевременное выделение достаточных финансовых средств для приобретения необходимого оборудования.

     Маркетинговые риски. Связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным выбором услуг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой политике.

Таблица 12 - Возможные виды риска, связанные с реализацией проекта 

     Основными путями снижения степени влияния  данных факторов (при их возникновении) являются: снижение издержек производства, расширение ассортимента предлагаемых услуг и улучшение их качества.

     В целом же риск проекта оценивается  как несущественный.

     Выводы

 

     Данная  услуга будет пользоваться большим  спросом, так как в городе нет аналогичного салона, где можно заказать изделие, которое будет по душе любому клиенту. Модели, предоставляемые в салоне, уникальные. Они соответствуют пику моды, и услуга будет отвечать всем потребностям клиентов. В будущем внедрение этого проекта планируется в других районах города, а также в других крупных городах. Для этого необходимо расширение видов  услуг и привлечение дополнительных инвестиций.

      За 3 года реализации проекта будут  достигнуты следующие показатели коммерческой эффективности:

      - чистая прибыль от реализации продукции – 1377097 руб.;

      - чистая текущая стоимость проекта  (NPV) – 630887,68 руб.;

      - индекс рентабельности – 297%;

      - период окупаемости по NPV – 11,1 месяца;

      - внутренняя норма доходности  – 135,33%.

      На  основании полученных данных можно  сделать следующие выводы:

1. ЧТС характеризует размер дохода от проекта, в данном случае ЧТС >0 это говорит о том, что вложения эффективны.
2. Индекс рентабельности больше 1 (ИР>1), это также является показателем того, что проект эффективный.
3. ВНД > d (норма дисконта составляет 25%) следовательно, инвестиции, вложенные в проект эффективны.

      Таким образом, все показатели, характеризующие  эффективность вложений в проект подтверждают высокую эффективность данного проекта.

 

Приложение А – График точки безубыточночти

 

Приложение  В – График изменения денежных потоков в зависимости от времени года (по месяцам).

 

Приложение С – График внутренней нормы доходности