Разработка бизнес-плана по производству хлебобулочных изделий

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

ООО «Мини – пекарня» собирается заключить договор на аренду помещения (30 кв. м) с ИП «Шагдарова» и ежемесячно выплачивать арендную плату размером 30 000 рублей (1 000 рублей / кв.м.). Всего за год арендная плата составит 360 000 рублей (30 000 рублей х 12 месяцев).

Средства необходимые для финансирования потребностей предприятия в первый месяц работы, в оборудовании, сырье, материалах и иных расходов в размере 370 688,11 рублей, имеют источниками собственные средства – 120 688 рублей, и соответственно заемные средства – 250  000 рублей. Заемные средства представлены кредитом Сбербанка России. Общая сумма кредита с учетом комиссии – 293 835,86 рублей, сумма кредита без учета комиссии – 250 000 рублей, стоимость кредита – 43 835,86 рублей (годовая процентная ставка – 16 %). Расчет погашения кредита приводится в приложении 1.

Расходы на рекламу составят 7 000 рублей. Заработная плата основных производственных рабочих и административно-управленческого персонала в первый год работы предприятия по плану не будет изменяться. Всего за первый год расходы на заработную плату персонала составят 588 000 рублей (49 000 рублей х 12 месяцев).

Выручка будет формироваться от продажи шести видов продукции. Плановый объем производства и продажи продукции:

1)                хлеб «Ржаной» - 5 000 ед.;

2)                хлеб «Йодированный» - 5 000 ед.;

3)                хлеб линии «Золотое зернышко» - 5 000 ед.;

4)                батон «Столовый» - 4 500 ед.;

5)                батон «Сибирский» - 4 500 ед.;

6)                булочка «Сибирская» - 7 500 ед.

Соответственно месячная выручка от продажи продукции хлеб «Ржаной» составляет 60 000 рублей (5 000 ед. х 12 руб. / ед.), от продажи продукции хлеб «Йодированный» - 60 000 рублей (5 000 ед. х 12 руб. / ед.), от продажи продукции хлеб линии «Золотое зернышко» - 60 000 рублей (5 000 ед. х 12 руб. / ед.), от продажи продукции батон «Столовый» - 51 750 рублей (4 500 ед. х 11,5 руб. / ед.), от продажи продукции батон «Сибирский» - 51 750 рублей (4 500 ед. х 11,5 руб. / ед.) и от продажи продукции булочка «Сибирская» - 41 250 рублей (7 500 ед. х 5,5 руб. / ед.). Таким образом, суммарная месячная выручка по всем видам продукции составит 324 750 рублей, годовая выручка – 3 897 000 рублей.

ООО «Мини – пекарня» применяет упрощенную систему налогообложения. Согласно налоговому законодательству РФ, объектом налогообложения выбран доход предприятия. Соответственно сумма единого налога организации за год работы составит 233 820 рублей (доход за год х 6 %). Взносы во внебюджетные фонды составят 152 880 рублей (Фонд оплаты труда х 26 %).

Чистая прибыль за год определяется по формуле = Выручка годовая – Себестоимость годовая – Сумма единого налога = 3 897 000 руб. – 3 414 057 руб. – 233 820 руб. = 249 123 руб. Прибыль за один месяц работы = 249 123 руб. / 12 мес. = 20 760,25 руб.

Анализ эффективности проекта определяется исходя из таких показателей как: рентабельность предприятия и срок окупаемости проекта.

Расчет рентабельности предприятия = Чистая прибыль / Себестоимость = (249 123 / 3 414 057) х 100 % = 7,3 %.

Этот результат достаточно приемлем для выбранной отрасли. Но в то же время, у данного предприятия средняя степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов.

Исходя из показателя рентабельности, производится расчет срока
окупаемости проекта = Инвестиционный капитал / Чистая годовая прибыль = 460 700 руб. / 249 123 руб. = 2 года.

Расчеты показали, что проект эффективен, и его стоит инвестировать.  Финансовые показатели нашего предприятия можно считать удовлетворительным.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ООО «Мини – пекарня» - предприятие, основная деятельность которого направлена на производство высококачественной хлебобулочной продукции шести видов. Фактическое месторасположение на территории Торговой группы «Абсолют» позволяет реализовать товар без посредников, тем самым, предоставляя возможность потребителю приобрести, всегда свежую и дешевую выпечку.

Юридический адрес ООО «Мини – пекарня»: Республика Бурятия, г. Улан - Удэ, ул. Кабанская 21, здание Торговой группы «Абсолют». Площадь арендуемого помещения, для целей производства и реализации хлебобулочной продукции составляет 30 кв. метров. Стоимость аренды 1 кв. метра помещения – 1 000 рублей. Месячная арендная плата – 30 000 рублей.

Ассортимент основного производства ООО «Мини - пекарня» сконцентрирован на производстве высококачественной хлебобулочной продукции,  в том числе хлеб различных сортов из муки высшего сорта, батоны и различная выпечка. Около 70 % всей производимой продукции планируется реализовать путем продажи продовольственным магазинам нашего города на основании заключаемых договоров. Соответственно 30 % продукции основного производства будет реализоваться в специализированном помещении:

1)                хлеб «Ржаной»;

2)                хлеб «Йодированный»;

3)                хлеб линии «Золотое зернышко»;

4)                батон «Столовый»;

5)                батон «Сибирский»;

6)                булочка «Сибирская».

Товар, производимый нашей мини - пекарней, является продукцией первой необходимости, поэтому  потребитель всегда должен получать качественный и доступный товар – следовательно, мы заботимся о полноценном питании горожан и гостей города Улан – Удэ. Производство продукции будет осуществляться без нарушений производственного и технологического плана – вовремя и быстро, что позволит потребителю приобретать всегда свежий хлеб, батоны и булочки «сибирские».

Проект финансируется средствами собственного и заемного капитала. Уставный капитал ООО «Мини – пекарня» - 120 688 рублей, заемный капитал – 250 000 рублей. Заемный капитал представлен кредитом, выданным Сбербанком РФ. Общая сумма кредита с учетом комиссии – 293 835,86 рублей, сумма кредита без учета комиссии – 250 000 рублей, стоимость кредита – 43 835,86 рублей, при годовой процентной ставке – 16 %.

Таким образом, согласно расчетам, проект можно считать эффективным, и его стоит инвестировать.  Финансовые показатели нашего предприятия можно считать удовлетворительным.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ

1)                Баринов В.А. Бизнес – планирование: Уч. пос. для ср. уч. зав. - М.: ФОРУМ – ИНФРА-М, 2005 г.- 272 с.;

2)                Баринов В.А. Бизнес-планирование: Уч. пос. для ср. уч. зав. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: ФОРУМ-ИНФРА, 2007. – 256 с. (Профессиональное образование);

3)                Баринов В.А. Бизнес- планирование: Уч. пос. для ср. уч. зав. – 3-е изд. – М.: ФОРУМ, 2009. – 256 с. – (Профессиональное образование);

4)                Баринов В.А. Экономика фирмы: стратегическое планирование: Уч. пос. для вузов – М.: Кнорус, 2005 г. – 240 с.;

5)                Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М.Попова, С.И.Ляпунова,  С.Г. Млодика – « изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008 г. – 816 с.: илл.;

6)                Боровский А.В., Буянов В.П. Регистрация предприятия: Как зарегистрировать своё дело: Практическое пособие – М.: Экзамен, 2005 г. -128с. – ( Серия «Документы и комментарии»);

7)                Буров В.П., Ломакин А.Л. и др. Бизнес-план фирмы: Теория и практика: Уч. пос. для вузов – М.: ИНФРА-М, 2005 г. – 192 с. (Высшее образование);

8)                Галкин В.В. Основы предпринимательской деятельности: Уч. для ср. уч. зав. – Ростов н /Д: Феникс, 2004г. – 288с. – ( Серия «СПО»);

9)                Гомола А.И. Бизнес-планирование: Уч. пос. для ср. уч. зав./ Гомола А.И., Жанин П.А. – 4 изд., стер. – М.: Изд. центр «Академия», 2008 г. -144с.;

10)            Гомола А.И. Бизнес-планирование: Уч. для ср. уч. зав./ А.И. Гомола, Жанин П.А. – 3 изд., стер. – М.: Академия, 2007 г. -144с.;

11)            Грибов В.д., Грузина В.П. Экономика предприятия: уч. для вузов: практикум – 3 изд., перераб. и доп. – М.: 2004 г.;

12)            Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия: уч. для вузов, 5 изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2004 г. – 439 с. – (Высшее образ.);

13)            Иванов Н.Л. , Иванова А.Л. Методы принятия решений бизнес-плана Эвристика – М.: Приор – издат., 2004 г. – 80с.;

14)            Кнышова Е.Н., Панфилова Е.Е. Экономика организации: Уч. для ср. уч. зав. – М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2005 г.;

15)            Куликов А.Л. Цены и ценообразование в вопросах и ответах: Уч. пос. – М.:Тк Велби, Проспект, 2005г. – 200с.;

16)            Основы организации бизнеса: Электронный учебник / К.М.Пирогов, Н.К. Темнова, И.В. Гуськова. – М.: Кнорус, 2010. – 1 электронный диск;

17)            Патласов О.Ю., Сергиенко О.В. Антикризисное управление, финансовое моделирование и диагностика банкротства коммерческой организации: Электронное учебное пособие. – М.: ООО «Новый диск трейд», 2009. – 1 элекронный диск;

18)            Раицкий К.А. Экономика организации (предприятия): Уч. для вузов – 5 изд., перераб. и доп. – М.:Дашков и К - 2005 г. – 1012 с.;

19)            Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Экономика организаций ( предприятий) : уч. для вузов / Под ред. И.В. Сергеева – 3 изд., перераб. и доп. – М.:ТКВелби, Изд-во Проспект, 2008 г. – 560 с.;

20)            Сергеев И.В. Экономика предприятия: Уч. пос. для вузов – 2 изд., перераб. и доп. – М.,2004 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Календарь выплат кредита

6

6