_{Планирование  трудовых показателей. Алгоритм расчетов.}

     _{Процесс планирования производительности труда на предприятии  состоит из ряда этапов.}

     _{На  первом этапе определяется общая экономия рабочей силы (Э) за счет снижения трудоемкости изготовления продукции от влияния всех организационно – технических мероприятий, внедренных в производство:}

 

       

     где − снижение трудоемкости продукции от внедрения в производство (по плану) новой техники, технологии и т. п., (нормо-час);

      − плановый коэффициент выполнения норм выработки данными рабочими.

       − годовой полезный фонд  рабочего времени одного рабочего  в плановом периоде (час).

     На  втором этапе расчетов определяется прирост производительности труда (DПТ, %), достигнутый под влиянием экономии рабочей силы (Э): 

      % 

     где − экономия рабочей силы по всем факторам в целом по предприятию (человек).

      − расчетная численность промышленно - производственного персонала, необходимая для выполнения планового объема работ при условии сохранения выработки базисного периода (человек).

       находится по формуле: 

       

     где ВП − объем выпуска продукции  по плану (руб.);

     ПТ  − уровень производительности труда  на одного работающего в базисном периоде (руб.).

     На  третьем этапе определяется процент роста производительности труда по предприятию ( ), достигнутый под влиянием всех факторов, действующих на предприятии: 

      ,(%)

     И, наконец, на четвертом этапе определяется прирост объема производства ( ) за счет роста производительности труда по предприятию, цеху, бригаде: 

      , (%)

     где DЧ − прирост численности рабочих, %;

     DВП − прирост объема производства, %.

     Для планирования трудовых показателей  производится анализ различных категорий  трудовых показателей. Задача анализа трудовых показателей состоит в том, чтобы обнаружить изменения в использовании труда, определить их характер и в последующем либо содействовать, либо противодействовать их развитию.

     Устранение  выявленных недостатков позволит избежать перерасхода фонда заработной платы, снизить уровень брака, повысить производительность и мотивацию  труда, а также более эффективно управлять предприятием в условиях рынка.

     Так на первом этапе производится анализ структуры кадров промышленного предприятия, сопоставляется фактический и плановый удельный вес численности отдельных категорий работников в общей численности работающих.

     На  втором этапе анализируются абсолютные и относительные изменения численности работающих на предприятии. Для этого определяется:

1. абсолютный излишек или недостаток работников.

  Абсолютный  излишек рассчитывается по формуле: 

       ПЧ_абс. = ЧР_отч. – ЧР_план.

       где ЧР_отч и ЧР_план. – среднесписочная численность работников в отчетном и плановом периоде.

2. относительный излишека или недостатока основных рабочих на предприятии.

 

     

     где – коэффициент выполнения плана по выпуску продукции, который рассчитывается как отношение фактического объема произведенной продукции к ее объему, установленному по плану на тот же период.

     На  третьем этапе анализируем профессиональный состав и уровень квалификации рабочих. Здесь можно будет выявить количественное и качественное соответствие имеющейся рабочей силы объему и характеру работ, которые выполняются на данном предприятии (в цехе, на участке). Сопоставление фактической и требуемой численности рабочих по каждой профессии в отдельности позволяет установить излишек или недостаток рабочих той или иной профессии и принять необходимые меры, обеспечивающие правильное комплектование кадров по профессиональному составу.

     Потребность в рабочих любого разряда рассчитывается следующим образом:  

       

     где – требуемая численность работников по данной специальности и данному разряду;

     СР – состав работ в нормо-часах;

      – эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего за квартал, чел-час. = 470 чел-часов;

      – средний коэффициент выполнения норм выработки.

     На  четвертом этапе происходит изучение правильности использования рабочих в соответствии с их квалификацией (проводится на основе анализа и обобщения данных нарядов на сдельную работу, в которых указывается как разряд работы, так и разряд рабочего).

     Последствиями несоответствия разряда рабочего с разрядом его работы могут стать высокий уровень брака в работе или снижение показателя производительности труда за счёт увеличения времени выполнения операций, перерасход фонда заработной платы, недовольство рабочих, снижение мотивации к труду.

     На  пятом этапе изучается эффективность  использования планового фонда  заработной платы. Для этого необходимо определить:

1. размер и основные факторы экономии или перерасхода по заработной плате.

     Определение абсолютной экономии или перерасхода  по фонду заработной платы путем сравнения фактического и планового фондов заработной платы как по всему промышленно-производственному персоналу предприятия, так и по отдельным категориям работающих производится по формуле: 

     Эф.з. = ФЗотч. – ФЗпл. ,  

     где Эф.з. – абсолютная экономия (– ) или перерасход (+) по фонду заработной платы, руб.;

     ФЗотч. и ФЗпл. – соответственно отчетный (или фактический) и плановый фонды заработной платы, руб.

     Размер  фонда заработной платы зависит  от двух факторов: от величины средней  заработной платы работающих и от их численности. И поскольку фонд заработной платы образуется под влиянием указанных факторов, то и абсолютные размеры экономии или перерасхода заработной платы также складываются под влиянием этих факторов. 

     Эс.з. = (СЗотч. – СЗпл.) · ЧРотч. 

     где Эс.з. – абсолютная экономия (–) или перерасход (+) по фонду заработной платы, образовавшиеся в связи с изменением средней заработной платы работников, руб.;

     СЗотч. и СЗпл. – соответственно отчетная (или фактическая) и плановая средняя заработная плата работников, руб.

     ЧРотч. – отчетная (фактическая) среднесписочная численность данных работников. 

     Эч.р. = СЗпл · (ЧРотч. – ЧРпл.) 

     где Эч.р. – абсолютная экономия (–) или перерасход (+) по фонду заработной платы, образовавшиеся в связи с изменением среднесписочной численности работников, руб.;

     ЧРпл. – плановая среднесписочная численность данных работников.

     Среднегодовая зарплата рассчитывается по формуле: 

     СЗ = ФЗ : ЧР 

     где ФЗ – фонд заработной платы в данном периоде, руб.

     ЧР  – численность работающих, чел.

     2. уровень и динамику средней  заработной платы.

     Изменение уровня средней заработной платы  характеризует ее индекс, который определяется по формуле: 

     Iс.з.= СЗотч. : СЗбаз. 

     где Iс.з. – индекс средней заработной платы работников предприятия;

     СЗотч. и СЗбаз. – абсолютный уровень средней зарплаты работников предприятия соответственно в отчетном и базисном периодах, руб.

     На  шестом этапе определяем экономию рабочей  силы от воздей ствий различных факторов.

     Определяем  экономию численности рабочих в результате изменения конструкции изделий (Э1).

     Определяется по формуле: 

       

     где и − трудоемкость изготовления продукции соответственно до и после внедрения данного организационно – технического мероприятия (нормо-часы).

      − коэффициент, учитывающий действие мероприятия по внедрению новой техники в плановом году;

      = M : 12 (М − количество месяцев базисного года до внедрения мероприятия и действия новых норм времени на изготовление продукции).

      − плановый коэффициент выполнения норм выработки данными рабочими.

     ВП  − объем выпуска продукции  по плану (руб.);

       − годовой полезный фонд  рабочего времени одного рабочего  в плановом периоде (час).

     Экономия  численности рабочих за счет увеличения бюджета рабочего времени, связанного с потерями рабочего времени на предприятии (прогулы, внутрисменные простои, невыходы на работу с разрешения администрации, болезни и т. п.) (Э2).

     Экономия  численности рабочих за счет увеличения бюджета рабочего времени определяется по формуле: 

       

     где и годовой полезный фонд рабочего времени одного рабочего соответственно в базисном и плановом периодах, час;

       − численность основных  рабочих в базисном периоде,  человек.

     Экономия  численности рабочих за счет сокращения потерь рабочего времени из-за внутрисменных простоев (Э3).

     Внутрисменные простои являются главной причиной внутрисменных потерь рабочего времени. В этом случае экономия определяется:

       

     где − потери рабочего времени рабочих в базисном периоде, в % к отработанному времени; принимаются по данным табельного учета и фотографии рабочего дня;

       − потери рабочего времени  в плановом периоде, %.

     Экономия  затрат труда от сокращения невыходов рабочих на работу (Э4).

     Сокращение  невыходов рабочих на работу определяется на основе анализа отчетных данных об использовании рабочего времени  и рассчитывается по формуле: 

       

     где − увеличение фонда рабочего времени одного рабочего в плановом периоде, дней;

       − количество рабочих дней, отрабатываемых одним рабочим в плановом периоде.

     Уменьшение  численности рабочих за счет сокращения потерь от окончательного брака в производстве (Э5).

     Сокращение  брака сопровождается определенной экономией численности рабочих  и ведет к росту производительности труда. Определяется по формуле: