Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2012 в 19:49, дипломная работа
Первая глава работы будет носить теоретический характер, в ней будут раскрыты основные понятия рассматриваемой темы, а также будут рассмотрены некоторые методики дистанционного анализа.
Вторая глава работы будет носить практический, прикладной характер. В ней будут сформулированы основные методологические предпосылки формирования методики анализа финансовой устойчивости банка, приведена авторская методика дистанционного анализа. Кроме того, будет показано использование авторской методики для установления лимита активных межбанковских операций.
Введение...........................................................................................3
Глава 1. Анализ и оценка финансового состояния банка......5
1.1. Содержание анализа и оценки финансового состояния банка........5
1.2. Финансовая устойчивость и надежность кредитной
организации..........................................................................................11
1.3. Обзор основных методик анализа финансового состояния
банка.....................................................................................................18
Глава 2. Особенности дистанционного анализа финансового состояния коммерческого банка......................................................41
2.1. Основные методологические предпосылки формирования методики анализа финансового состояния банка...............................................................41
2.2. Авторская методика анализа финансового состояния банка..........55
2.3. Применение авторской методики в целях расчета лимита
межбанковского кредитования...........................................................................63
Глава 3. Перспективы анализа финансового состояния
банка в условиях автоматизации....................................................66
3.1. Автоматизация анализа финансового состояния банка...................66
3.2. Перспективы развития анализа финансового состояния
коммерческого банка.............................................................................................76
Заключение...................................................................................77
Приложения...............................................................................
ü Коэффициент изменения фондов (К2) - отношение фондов банка на последнюю отчетную дату к значению в базовом периоде (расчет ведется в долларах США по курсу ЦБ РФ).
Далее в таблицах будут приведены веса для каждого коэффициента и группы коэффициентов в целом.
Вес
| Коэффициенты развития финансовых операций банка | 20%* |
К1 | Коэффициент изменения валюты баланса | 75%** |
К2 | Коэффициент изменения фондов | 25% |
Примечание: здесь и далее - *) вес данного показателя в группе показателей
Коэффициенты, характеризующие достаточность капитала банка-контрагента
Минимальный размер капитала. Не производится расчет лимита риска на банки-резиденты с капиталом ниже 1 млн. долларов США.
Коэффициент достаточности капитала (К3) - отношение капитала-нетто банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (норматив Н1 Инструкции ЦБ РФ № 1 от 30.09.97).
Соотношение капитала банка и его обязательств (К4). Под обязательствами понимается совокупная сумма обязательств кредитной организации в рублях и иностранной валюте.
Вес
| Коэффициенты достаточности капитала банка-контрагента | 30% |
К3 | Коэффициент достаточности капитала | 35% |
К4 | Соотношение капитала банка и его обязательств | 65% |
Коэффициент прибыльности капитала (К5) - отношение чистой прибыли (после налогообложения) на соответствующую дату текущего года, с учетом сумм, направленных на увеличение фондов, к величине капитала.
Коэффициент эффективности вложений банка (К6) - отношение чистой прибыли (после налогообложения) на соответствующую дату текущего года, с учетом сумм, направленных на увеличение фондов, к величине активов.
| Коэффициенты прибыльности операций банка | 15% |
К5 | Коэффициент прибыльности капитала | 75% |
К6 | Коэффициент эффективности вложений банка | 25% |
Доля высоколиквидных активов в активах банка (К7) - отношение суммы высоколиквидных активов банка к общей сумме активов (валюте баланса-нетто в рублях). Значение суммы высоколиквидных активов берется из расчета нормативов (Н2), предоставляемых банками согласно Инструкции ЦБ РФ № 1 от 30.09.97.
Коэффициент мгновенной ликвидности (К8) - отношение суммы высоколиквидных активов к обязательствам до востребования (норматив Н2 по инструкции ЦБ РФ № 1 от 30.09.97).
Доля полученных кредитов в обязательствах банка (К9) - анализ позволяет оценить зависимость банка от рынка межбанковского кредитования.
| Критерии ликвидности | 10% |
К7 | Доля высоколиквидных активов в активах банка | 25% |
К8 | Коэффициент мгновенной ликвидности | 30% |
К9 | Доля полученных кредитов в обязательствах банка | 45% |
3.2.5. Коэффициенты качества активов
Доля “сомнительных активов” в ссудной задолженности (К10) - отношение просроченной задолженности к остатку ссудной задолженности.
Доля выданных межбанковских кредитов в общем объеме ссудной задолженности (К11) - отношение выданных межбанковских кредитов к остатку ссудной задолженности.
Коэффициент качества созданного резерва (К12) - отношение величины резерва, созданного на возможные потери по ссудам к величине “сомнительных активов” — просроченной задолженности.
| Коэффициенты качества активов | 25% |
К10 | Доля “сомнительных активов” в ссудной задолженности | 10% |
К11 | Доля выданных межбанковских кредитов в общем объеме размещенных ресурсов | 65% |
К12 | Коэффициент качества созданного резерва | 25% |
Информация о работе Анализ финансового состояния коммерческого банка