Анализ финансового состояния ООО НПП «Урал-комплекс»

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ НЕПРЕРЫВНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Факультет «Переподготовки специалистов»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине:Антикризисное управление предприятием

На тему: «Анализ финансового состояния ООО НПП «Урал-комплекс»

Выполнил студент

3 курса, группы ЭкФ-09-02:

Кубрина Т.Ю.

Научный руководитель:

ПакВ.Н.

Екатеринбург, 2011

1.      ИНФОРМАЦИЯ О КОМПАНИИ

Полное наименование предприятия – Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие «УРАЛ-КОМПЛЕКС». Сокращенное наименование предприятия – ООО НПП "Урал-комплекс".

Предприятие образовано в феврале 1991 г. Основной костяк предприятия образовался из специалистов Центральной научно исследовательской лаборатории (ЦНИЛ) Военизированных горноспасательных частей (ВГСЧ) Министерства чёрной металлургии СССР. ЦНИЛ ВГСЧ занималась НИР и ОКР в том числе по технике, веществам и способам для ликвидации пожаров на горнодобывающих предприятиях СССР.

Лицензированные виды деятельности:

1. Выполнение проектных работ по средствам обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;

2. Проведение экспертизы организационных и технических решений по обеспечению пожарной безопасности;

3. Разработка мероприятий по предотвращению пожаров;

4. Обучение мерам пожарной безопасности;

5. Монтаж, пуско-наладка и обслуживание установок:

- пожаротушения;

- пожарной и охранно-пожарной сигнализации;

- противопожарного водоснабжения;

- систем дымоудаления;

- оповещения и эвакуации при пожаре;

- противопожарных занавесов и завес.

НПП "Урал-комплекс" занимается внедрением следующих систем и установок:

Пожаротушения;

Пожарной, охранной и охранно-пожарной сигнализации;

Видеонаблюдения и контроля доступа;

Противопожарного водоснабжения;

Систем дымоудаления;

Оповещения и эвакуации при пожаре;

Озвучивания и конференцсвязи;

Противопожарных занавесов и завес.

НПП "Урал-комплекс" осуществляет полный цикл работ по обеспечению безопасности объекта: 

Технический и нормативный аудит объекта;

Проектирование и экспертиза проектов;

Поставка оборудования;

Монтаж, пуско-наладка, испытания перед вводом в эксплуатацию;

Гарантийное и послегарантийное обслуживание;

Обучение специалистов различного профиля;

Консультирование специалистов и заказчиков.
НПП "Урал-комплекс" использует продукцию ведущих отечественных и зарубежных роизводителей. В каждом конкретном случае учитываются индивидуальные особенности объекта и предпочтения заказчика.
 При прочих равных условиях предпочтение отдается продукции следующих производителей:  ЗАО «АРТСОК» (г. Москва), ИВЦ «ТЕХНОМАШ» (г. Пермь), НВП «Болид» (г. Королев), НПФ «СТД» (г. Дубна), ЗАО «Эридан» (г. Березовский).

Предприятием накоплен огромный опыт проектирования, поставки, монтажа и обслуживания оборудования комплексных систем пожарной безопасности объектов. НПП "Урал-комплекс" распологает ресурсами для выполнения полного комплекса работ "под ключ" на объектах любой сложности. НПП "Урал-комплекс" осуществляем свою деятельность не только в Екатеринбурге и Свердловской области, но и на территории всей России.

Предприятие ООО НПП "Урал-комплекс" расположено по адресу: г. Екатеринбург, ул. Степана Разина, 109, где арендует 5 офисных помещений и 2 мастерских у Военизированной Горноcпасательной Части Урала Филиала "ВГСЧ Урала" ФГУ "СПО Металлургбезопасность". На балансе предприятия находятся три гаража. Помимо аренды помещений предприятие арендует два автомобиля.

Организационная структура предприятия представлена на рисунке 1. Руководство предприятием осуществляется директором, заместителем директора и главным инженером. Основными структурными подразделениями являются четыре отдела: планово-экономический, проектный, сервисный и монтажный. В общей сложности в штате предприятия находится 12 человек.

Рис. 1. – Организационная структура предприятия

Проектный отдел выполняет следующие виды работ:

- проектирование систем охранно-пожарной сигнализации, пожаротушения и эвакуации людей при пожаре;

- составление перечня оборудования для предварительной оценки стоимости предстоящих работ;

- проведение экспертизы организационных и технических решений по обеспечению пожарной безопасности;

- технико-экономическое обоснование применяемого оборудования.

В обязанности сервисного отдела входят следующие работы:

- пуско-наладка разрабатываемых систем;

- обслуживание смонтированных систем.

Монтажный отдел осуществляет следующие работы:

- монтаж разрабатываемых систем;

- транспортировка оборудования.

Планово-экономический отдел занимается следующими работами:

- осмечивание проектируемых систем;

- заказ монтируемого оборудования и материалов;

- определение предварительной стоимости договора.

Основные технико-экономические показатели работы предприятия в 2010 году:

     годовой объем выполненных работ и услуг 14572 тыс. руб.;

     себестоимость выполненных работ и услуг 12469 тыс. руб.;

     управленческие расходы 1618 тыс. руб.;

     прибыль от продаж 485 тыс. руб.;

     чистая прибыль -538 тыс. руб.;

     балансовая стоимость основных средств 186 тыс. руб.;

     фондоотдача 78,34 руб./руб.;

фондоемкость 0,013 руб./руб.;

рентабельность продукции (по прибыли от реализации) 3,4%;

рентабельность продаж (по прибыли от реализации) 3,3%.

Успех компании измеряется успехами сотрудников, клиентов и партнёров. Клиентами ООО НПП "Урал-комплекс" являются стабильно и динамично развивающиеся на рынке компании и предприятия

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО НПП «Урал-комплекс»

Табл.1 – Финансовый анализ ООО НПП «Урал-комплекс» 2009-2010

I.                    Общие показатели:

1.      Объем валовой среднемесячной  выручки снизился на 37,1%;

2.      Доля денежных средств в выручке является допустимой и  характеризует нулевой уровень барных операций;

3.      За расчетный период среднесписочная численность работников не изменилась.

II.                 Показатели платежеспособности:

1.      Предприятие является платежеспособным по обязательствам;

2. Задолженность по кредитам и займам незначительно снизилась;

3. Наблюдается повышение коэффициента задолженности другим организациям на 172,9%;

4. Наблюдается снижение коэффициента задолженности фискальной системе на 95,9%;

5. Рост внутреннего долга на 14207,2%;

6. Платежеспособность по текущим  обязательствам на нормальном уровне.

III. Показатели финансовой устойчивости:

1.      Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активам в пределах нормы;

2.      Собственный капитал в обороте фирмы уменьшился на 277,3 %;

3.      Коэффициент обеспеченности собственными средствами снизился на 264,9%;

4. Снижение коэффициента автономии на   88,9% показывает, что фирма стала более зависимой от заемных средств.

IV.             Показатели использования оборотного капитала (деловой активности), доходности и финансового результата (рентабельности):

1.      Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами в норме

2.      Коэффициент оборотных средств в производстве увеличился на 132%;

3.      Коэффициент оборотных средств в расчетах остался на нормальном уровне;

4.      Рентабельность снизилась на 233,4;

5.      Рентабельность уменьшилась на 14,9%,но находится на нормальном уровне.

V.                Показатели эффективности использования трудовых ресурсов:

1.     Среднемесячная выработка на одного снизилась на 37,1%, что говорит о том, что  трудовые ресурсы используются менее эффективно, чем в предыдущем периоде.

VI.             Показатели эффективности использования основных средств:

1.      Снизилась эффективность внеоборотного капитала на 84%.

VII. Показатели инвестиционной привлекательности:

1.      Коэффициент инвестиционной активности снизился на 333,4%.

VIII.        Показатели исполнения обязательств:

1.   Коэффициент исполнения текущих обязательств перед фед. бюджетом = 1.

Для того чтобы составить прогноз несостоятельности предприятия используем модели Э. Альтмана:

1)     Расчет по двухфакторной модели:

Формула:

Z = -03877 + (-1,0736) х K0 + 0,0579 х K1,

где К0 – коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами;

К1 – удельный вес заемных средств в пассивах;

Z = -03877 + (-1,0736) х 1,07377 + 0,0579 х 0,98986=-0,9674

Так как расчетная Zменьше нуля вероятность банкротства мала.

3.      ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ ООО НПП «Урал-комплекс»

Краткосрочными целями на уровне операционного управления являются сокращение общих и административных расходов и использование эффекта «экономики масштаба» при работе напрямую с производителями с целью снижения себестоимости товаров, реализация мероприятий по снижению неиспользуемых производственных запасов и по увеличению авансовых платежей.

1. Реализация мероприятий по снижению неиспользуемых производственных запасов. Так как длительность поставок материалов не превышает двух месяцев, а объем потребления за этот срок не превышает 1500 тыс. руб., то предлагается ввести величину текущего запаса на уровне двухмесячного объема потребления. При этом предлагается понизить и величину страхового запаса с 50% до 30%. Таким образом, величина запасов сырья и материалов снизится с 3117 тыс. руб. до 1950 тыс. руб. (на 37,4%), а следовательно величина производственных запасов составит 1500 + 450 + 67 = 2017 тыс. руб. Так произойдет уменьшение величины кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками с 4742 тыс. руб. до 3575 тыс. руб.

За счет внедрения мероприятия по снижению запасов сырья и материалов на 37,4% предполагается добиться повышения эффективности использования оборотных активов. Так коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств может увеличися на 0,172 и составил 5,604, это означает, что длительность одного оборота материальных оборотных средств стала равной 64,2 дня (увеличилась на 2,1 дня относительно фактических показателей). При этом оборачиваемость оборотных активов возросла на 0,133 до значения 2,413. Таким образом, длительность одного оборота оборотных активов составила 149,2 дня и уменьшилась на 8,7 дня.

Коэффициент абсолютной ликвидности, увеличившись на 0,024, стал равен 0,126. Коэффициент критической ликвидности вырос на 0,129 до уровня 0,682. Коэффициент текущей ликвидности увеличился на 0,172 и стал равен 1,091. Таким образом, можно сделать вывод, что внедрение мероприятия по сокращению запасов сырья и материалов позволило увеличить оборачиваемость оборотных активов предприятия, а также повысить платежеспособность предприятия.

Необходимо отметить, что, несмотря на снижение кредиторской задолженности при проведении мероприятия, не приведет к существенному росту финансовой устойчивости предприятия, так как заемный капитал будет по-прежнему занимать большую часть общего капитала предприятия.