Проблемы квалификации неправомерных действий при банкротстве

     Под банкротством ныне понимают признанную арбитражным судом или объявленную  должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2). Банкротство  характеризуется наличием определенных признаков, различных для гражданина и юридического лица. И для того, и для другого общий признак  банкротства - неспособность удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие  обязательства и (или) обязанности  не исполнены гражданином или  юридическим лицом в течение  трех месяцев с момента наступления  даты их исполнения. Для того, чтобы  банкротом был признан гражданин (в том числе индивидуальный предприниматель), кроме вышеуказанного, необходим  еще один признак: сумма обязательств гражданина должна превышать стоимость  принадлежащего ему имущества. 
 

     

2. Уголовно-правовая характеристика неправомерных  действий при банкротстве

 
 

     Уголовная   ответственность   за   неправомерные   действия   при   банкротстве  предусмотрена ст. 195 действующего УК РФ. По  уголовному  закону России это преступление посягает в качестве родового объекта на отношения в  сфере экономики. Видовым объектом посягательства, как показывает проведенный  анализ, можно признать отношения  в области экономической деятельности. В то же время, на на мой взгляд, вряд ли можно после видового сразу перейти к непосредственному объекту посягательства, поскольку видовой объект в рассматриваемом случае необходимо разделить на подвидовые объекты. Одним из таких подвидовых объектов является предпринимательская деятельность. Именно на этот объект посягают  неправомерные   действия   при   банкротстве . Непосредственным объектом рассматриваемого преступления являются порядок осуществления процедуры банкротства и удовлетворения имущественных требований кредиторов.⁶

     Большое значение при рассмотрении  неправомерных   действий   при   банкротстве  имеет определение понятия  банкротства . Применительно к индивидуальному  предпринимателю (ст. 25 ГК РФ) и юридическому лицу (ст. 65 ГК РФ) понятие  банкротства  раскрывается в гражданском законодательстве России.

     В соответствии со ст. 25 ГК РФ индивидуальный предприниматель, который не в состоянии  удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской  деятельности, может быть признан  несостоятельным (банкротом) по решению  суда. С момента вынесения такого решения утрачивает силу его регистрация  в качестве индивидуального предпринимателя.

     Согласно  ст. 65 ГК РФ юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, за исключением  казенного предприятия, а также  юридическое лицо, действующее в  форме потребительского кооператива  либо благотворительного или иного  фонда, по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом), если оно не в состоянии удовлетворить  требования кредиторов. Признание юридического лица судом банкротом влечет его  ликвидацию.

     Анализ  приведенных законоположений позволяет  сделать следующие выводы:

     1)  банкротством  признается несостоятельность,  то есть неспособность индивидуального  предпринимателя либо юридического  лица удовлетворить требования  кредиторов, связанные с осуществлением  ими предпринимательской деятельности;

     2) признание банкротом производится  только по решению суда;

     3) с момента вынесения решения  суда о  банкротстве  аннулируется  регистрация гражданина в качестве  индивидуального предпринимателя либо ликвидируется юридическое лицо.

     В соответствии с принятым 26 октября 2002 года Федеральным законом "О несостоятельности ( банкротстве )", который исходит из приведенных положений гражданского законодательства, под несостоятельностью ( банкротством ) понимается признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по платежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.⁷

     Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК, состоит в сокрытии имущества  или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передаче имущества в  иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти  действия  совершены руководителем или собственником организации - должника либо индивидуальным предпринимателем  при   банкротстве  или в предвидении  банкротства  и причинили крупный ущерб.⁸

     Признание судом банкротом юридического лица влечет его ликвидацию, но юридическое  лицо совместно с кредиторами  может принять решение об объявлении о своем  банкротстве  и о  добровольной ликвидации.

     При ликвидации юридического лица требования его кредиторов удовлетворяются  в следующей очередности:

     - в первую очередь удовлетворяются  требования граждан, перед которыми  ликвидируемое юридическое лицо  несет  ответственность  за  причинение вреда жизни или  здоровью, путем капитализации соответствующих  повременных платежей;

     - во вторую очередь производятся  расчеты по выплате выходных  пособий и оплате труда с  лицами, работающими по трудовому  договору, в том числе по контракту,  и по выплате вознаграждений  по авторским договорам;

     - в третью очередь удовлетворяются  требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества  ликвидируемого лица;

     - в четвертую очередь погашается  задолженность по обязательным  платежам в бюджет и во внебюджетные  фонды;

     - в пятую очередь производятся  расчеты с другими кредиторами  в соответствии с законом.

     Основания признания судом юридического лица банкротом либо объявления им о своем  банкротстве , а также порядок  ликвидации такого юридического лица устанавливаются Федеральным законом "О несостоятельности ( банкротстве )".⁹

     Анализ  ч. 1 ст. 195 УК РФ показывает, что законом  предусмотрены пять видов  неправомерных   действий   при   банкротстве , наказуемых в  уголовно  - правовом порядке:

     1) сокрытие имущества или имущественных  обязательств, сведений об имуществе,  его размере, местонахождении  либо иной информации об имуществе;

     2) передача имущества в иное  владение;

     3) отчуждение имущества;

     4) уничтожение имущества;

     5) сокрытие, уничтожение, фальсификация  бухгалтерских и иных учетных  документов, отражающих экономическую  деятельность.¹⁰

     Изучение  нормативного материала и следственно - судебной практики позволяет раскрыть содержание рассматриваемых  действий  следующим образом.

     Под сокрытием имущества или имущественных  обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе целесообразно  понимать такие  действия  должника с имуществом или информацией  о нем (снятие имущества с баланса, перемещение его в чужие хранилища, искажение информации о его объеме и принадлежности и т.п.), которые  позволяют ему скрыть свое истинное имущественное положение.

     Передача  имущества в иное владение является одним из способов сокрытия имущества, позволяющим оставить его в собственности  должника при внешней видимости  перемены собственника.

     Отчуждение  имущества означает изъятие его  из собственности должника путем  продажи, дарения и других методов.

     Уничтожение имущества означает приведение его  в такое состояние, когда оно  не может использоваться по назначению и не подлежит в этом смысле восстановлению, хотя физически не исчезает, либо предусматривает  полное физическое исчезновение имущества.

     Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских  и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, представляют собой такую совокупность  действий  с указанными документами, которая  призвана скрыть либо исказить документальные данные о реальном состоянии экономической  деятельности должника.

     Состав  преступления материальный, оно считается  оконченным с момента причинения указанными выше деяниями крупного ущерба. Понятие крупного ущерба не раскрывается в  уголовном  законе. Судом ущерб  признается крупным с учетом обстоятельств  конкретного дела.

     Объективная сторона части 2 ст. 195 УК предусматривает  совершение  неправомерного  удовлетворения имущественных требований отдельных  кредиторов руководителем или собственником  организации - должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей  фактической несостоятельности ( банкротстве ), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему  предпочтении несостоятельным должником  в ущерб другим кредиторам, если эти  действия  причинили крупный  ущерб.

     Из  анализа приведенных положений  вытекает, что законодатель предусмотрел в нем два вида преступных  действий :

     1)  неправомерное  удовлетворение  имущественных требований отдельных  кредиторов;

     2) принятие заведомо  неправомерного  удовлетворения своих требований  кредитором.

     Изучение  судебно - следственной практики, специальной  литературы, нормативных источников приводит к следующим выводам  относительно содержания рассматриваемых  действий.

       Неправомерное  удовлетворение  имущественных требований отдельных  кредиторов состоит в нарушении  установленной гражданским законодательством  и иными законами очередности  удовлетворения имущественных требований  должником. Оно может иметь  место в период внешнего управления  имуществом должника, когда вводится  мораторий на удовлетворение  требований кредиторов к должнику  при проведении санации предприятия,  при которой принимается специальное  соглашение о распределении   ответственности  перед кредиторами,  в процессе конкурсного производства  и т.д. 

     Принятие  заведомо  неправомерного  удовлетворения своих требований кредитором заключается  в том, что кредитор, зная об оказанном  неправомерном  предпочтении при  удовлетворении его имущественных  требований и принимая это удовлетворение, становится фактически соучастником должника, осуществляющего такое удовлетворение. Иными словами, речь идет об умышленном совместном участии должника и кредитора  в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК.

     Состав  преступления материальный, оно считается  оконченным с момента причинения указанными выше деяниями крупного ущерба.

     Субъект преступления, предусмотренного ч. ч. 1, 2 ст. 195 УК РФ, только специальный: 1) руководитель или собственник организации - должника; 2) индивидуальный предприниматель; 3) кредитор, принимающий заведомо  неправомерное  удовлетворение своих требований.

     Субъективная  сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК, предполагает наличие прямого  или косвенного умысла. Индивидуальный предприниматель, руководитель или  собственник коммерческой организации  осознают, что создают, они увеличивают  неплатежеспособность, предвидят возможность  или неизбежность причинения своими деяниями крупного ущерба или иных тяжких последствий и желают или сознательно допускают их причинение либо относятся к возможности причинения этих последствий безразлично.

     Субъективная  сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК, также предполагает прямой или косвенный умысел. Руководитель или собственник организации - должника, индивидуальный предприниматель осознают, что  неправомерно  удовлетворяют  имущественные требования отдельных  кредиторов в ущерб другим кредиторам, предвидят возможность или неизбежность причинения этими  действиями  крупного ущерба и желают или сознательно  допускают его причинение либо относятся  к возможности причинения такого ущерба безразлично. Кредитор осознает, что принимает  неправомерное  удовлетворение своих имущественных  требований к несостоятельному должнику, предоставляемое в ущерб другим кредиторам, предвидит возможность  или неизбежность причинения этими  действиями  крупного ущерба и желает или сознательно допускает его  причинение либо относится к возможности  его причинения безразлично. 

     

3. Проблемы  квалификации неправомерных  действий при банкротстве

 
<