Анализ денежных потоков

Денежный поток предприятия (cash flow of company) представляет собой совокупность распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности.
Денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности предприятия практически во всех ее аспектах. Образно денежный поток можно представить как систему «финансового кровообращения» хозяйственного организма предприятия. Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его «финансового здоровья», предпосылкой достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом.

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.1. Сущность и классификация денежных потоков предприятия 5
1.2. Система управления денежными потоками предприятия 10
1.3. Анализ денежных потоков предприятия прямым и косвенным
методом 13
1.4. Платежный календарь как инструмент оперативного управления денежными потоками предприятия 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ОАО «МТС» 24
2.1. Анализ денежных потоков ОАО «МТС» прямым и косвенным
методом 24
2.2. Оценка ликвидности и эффективности денежных потоков
предприятия 28
2.3. Рекомендации по совершенствованию управления денежным потоком ООО «______»«………………………………………………………...33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….36
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……