Анализ и аудит предприятия ООО «Свет»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2011 в 23:14, практическая работа

Описание

Малое предприятие ООО «Свет» выполняет работы и услуги производственного характера. Предприятие имеет одно производственное подразделение и офис аппарата управления. Вспомогательное производство отсутствует.
Амортизация основных средств начисляется линейным способом. Ускоренный метод начисления амортизации не применяется.

Скачать (71.69 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Глава 2.doc

— 540.00 Кб (Скачать документ)
 
 

Счет  20 «Основное производство»

 Дебет                                    Кредит

    Сн  – 9650 Расход:
    Поступление:

    12) 15000

    15) 2000

    21.а) 700

         б) 500

    23) 10000

    27а) 1000

        б) 400

    28) 11800

    29)  4012

    31а) 10000

    33) 420,8

    		 34) 65482,8
    Об. – 55832,8 Об. –  65482,8
    Ск -   0  
 
 
 
 
 
 

Счет  44 «Расходы на продажу»

 Дебет                                       Кредит

    Сн  –  0 Расход:
    Поступление:

    16а) 2000

    		 31б) 2000
    Об. – 2000 Об.  –  2000
    Ск - 0  
 

Счет  50 «Касса»

 Дебет                                        Кредит

    Сн  –  0 Расход:
    Поступление:

    4а) 12600

    б) 1000

    в) 2000

    22а)300

    б)1500

    		 5) 10000

    7а) 1000

    б)2000

    8) 2600

    Об. – 17400 Об.  –  15600
    Ск - 1800  
 

Счет  51 «Расчетный счет»

 Дебет                                         Кредит

    Сн  –  157000 Расход:
    Поступление:

    2) 30000

    8) 2600

    14) 30000

    		 1) 9650

    3) 3950

    4а) 12600

    б) 1000

    в) 2000

    11) 9000

    17) 2360

    19а) 14160

    б) 3540

    25) 40000

    Об. –  62600 Об. –  98260
    Ск - 121340  
 

Счет  60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет                                         Кредит

    Уменьшение: Сн  – 30000
    11) 9000

    17) 2360

    19а) 14160

    б) 3540

    		 16а) 2000

    б) 360

    18) 14160

    20а) 12000

    2160

    20б) 3000

    540

    Об. – 29060 Об. – 36380
      Ск -  37320
 
 
 

Счет  62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

  Дебет                                        Кредит

    Сн  –  30000 Расход:
    Поступление:

    13) 59000

    24) 49560

    		 2) 30000

    14) 30000

    Об. – 108560 Об. –  60000
    Ск - 78560  
 
 
 
 

Счет  66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

  Дебет                                        Кредит

    Уменьшение: Сн  – 40000
    25) 40000 Увеличение:
    Об. – 40000 Об. – 0
      Ск  – 0
 

Счет  68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет                                         Кредит

    Уменьшение: Сн  – 9650
    1а) 1550

    б) 4550

    в) 2500

    г) 1050

    30а) 360

    б) 2160

    в) 2160

    г) 540

    		 Увеличение:

    26) 16560

    32) 2925

    33) 420,8

    36) 13303,4

    Об.– 14870 Об. – 33209,2
      Ск  – 27989,2
 
 

Счет  68/1 «Расчеты по налогам и сборам (НДФЛ)»

Дебет                                         Кредит

    Уменьшение: Сн  – 1550
    1а) 1550 Увеличение:

    32) 2925

    Об.– 1550 Об. – 2925
      Ск  – 2925
 
 
 

Счет  68/2 «Расчеты по налогам и сборам (НДС) »

Дебет                                         Кредит

    Уменьшение: Сн  – 4550
    1б) 4550

    30а) 360

    б) 2160

    в) 2160

    г) 540

    		 Увеличение:

    26) 16560

     

    Об. – 9770 Об. – 16560
      Ск  – 11340
 

Счет  68/3 «Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль)»

Дебет                                         Кредит

    Уменьшение: Сн  – 2500
    1в) 2500 Увеличение:

    36) 13303,4

    Об.– 2500 Об. – 13303,4
      Ск  –  13303,4
 
 

Счет  68/4 «Расчеты по налогам и сборам (налог на имущество)»

Дебет                                         Кредит

    Уменьшение: Сн  – 1050
    1г) 1050 Увеличение:

    33) 420,8

    Об. – 1050 Об. – 420,8
      Ск  –  420,8
 
 

Счет  69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет                                         Кредит

    Уменьшение: Сн  – 3950
    3) 3950 Увеличение:

    29а) 342,2

    б) 3068

    в) 601,8

    Об. – 3950 Об. – 4012
      Ск  – 4012
 

Счет  69/1 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (ФСС)»

Дебет                                         Кредит

    Уменьшение: Сн  – 336,9
      Увеличение:

    29а) 342,2

    Об. – 0 Об. – 342,2
      Ск  – 679,1
 

Счет  69/2 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (ПФ)»

Дебет                                         Кредит

    Уменьшение: Сн  – 3020,6
      Увеличение:

    29б) 3068

    Об. – 0 Об. – 3068
      Ск  – 6088,6
 

Счет  69/3 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (ФОМС)»

Дебет                                         Кредит

    Уменьшение: Сн  – 592,5
      Увеличение:

    29в) 601,8

    Об.– 0 Об. – 601,8
      Ск  – 1194,3
 
 

Счет  70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет                                          Кредит

    Уменьшение: Сн  – 12600
    5) 10000

    6) 2600

    32) 2925

    		 Увеличение:

    28) 11800

    Об.– 15525 Об.–  11800
      Ск - 8875
 
 

Счет  71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет                                          Кредит

    Сн  –  0 Расход:
    Поступление:

    7а) 1000

    б) 2000

    		 21а) 700

    б) 500

    22а) 300

    б)1500

    Об. – 3000 Об. –  3000
    Ск  – 0    

Информация о работе Анализ и аудит предприятия ООО «Свет»