Анализ и аудит предприятия ООО «Свет»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2011 в 23:14, практическая работа

Описание

Малое предприятие ООО «Свет» выполняет работы и услуги производственного характера. Предприятие имеет одно производственное подразделение и офис аппарата управления. Вспомогательное производство отсутствует.
Амортизация основных средств начисляется линейным способом. Ускоренный метод начисления амортизации не применяется.

Скачать (71.69 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Глава 2.doc

— 540.00 Кб (Скачать документ)
    Дата Операции Бух. проводки                Сумма
    21.03 Принят к  оплате счет редакции газеты за публикацию рекламы в размере, в т.ч. НДС  
     
    Д-т 44 К-т 60

    Д-т 19 К-т 60

    		  
     
    2000

    360

    22.03 Оплачена публикация рекламы в газете, в т. ч. НДС  
     
    Д-т 60 К-т 51    		  
     
    2360
 

Расчет:

1) 2000+(2000*0,18) = 2360 руб. 

Главный бухгалтер  __________________       ________________________

                                          (подпись)                                  (расшифровка подписи) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 5

Справка бухгалтерии № 3 

Определение суммы неизрасходованного аванса: 

    Дата Операции Бух. проводки                Сумма
    10.03 С расчетного счета  получены денежные средства в кассу  на командировочные расходы а) Иванову И.И. на командировочные расходы;

    б) Сидорову О.О. на хозяйственные нужды

    		  
     
     
     
     
    Д-т 50 К-т 51 

    Д-т 50 К-т 51

    		  
     
     
     
     
    1000 

    2000

    23.03 Списываются фактические  расходы:

    а) по командировке Иванова И.И.

    б) Сидорова О.О. на приобретение канцтоваров

    		 
     
     
    Д-т 20 К-т 71 

    Д-т 20 К-т 71

    		  
     
     
    700 

    500

    24.03 Возвращена  в кассу сумма неизрасходованного аванса а)Ивановым И. И.

    б) Сидоровым  О.О.

    		  
     
    Д-т 50 К-т 71

    Д-т 50 К-т 71

    		  
     
    300

    1500

 

Расчет:

1. а)1000-300 = 700 руб.

    б)2000-1500 = 500 руб. 

Главный бухгалтер  __________________       ________________________

                                                 (подпись)                              (расшифровка подписи) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Приложение 6 

    Справка бухгалтерии № 4 

    Начисление НДС в бюджет по реализованным работам (к вычету): 

    Дата Операции Бух. проводки                Сумма
    17.03 Предъявлен заказчику счет за выполнение работы, в т.ч. НДС 18%.

    Начислен в  бюджет НДС по реализованным работам

    		  
     
    Д-т 62 К-т 90/1 

    Д-т 90/3 К-т 68/2

    		  
     
    59000 

    9000

    26.03 Предъявлен  заказчику счет за выполнение работы, в т.ч. НДС 18%.

    Начислен в  бюджет НДС по реализованным работам

    		  
     
    Д-т 62 К-т 90/1 

    Д-т 90/3 К-т 68/2

    		  
     
    49560 

    7560

    31.03 Итого НДС в  бюджет по реализованным работам  
    Д-т 90/3 К-т 68/2    		  
    16560
 

Расчет:

  1. 59000*18/118 = 9000 руб.
  2. 49560*18/118 = 7560 руб.
  3. итого НДС: 9000+7560 = 16560 руб.

   

Главный бухгалтер  __________________       ________________________

                                          (подпись)                           (расшифровка подписи) 
 
 
 
 
 
 

      Приложение 7

Справка бухгалтерии № 5 

Начисление  амортизации по НМА: 

    Дата Операции Бух. проводки                Сумма
    31.03 Начислена амортизация  НМА

    (Срок полезного  использования 5 лет)

    		  
     
     
    Д-т 20 К-т 05    		  
     
     
    400
      Сальдо по счету 04 на 01.03.2011    
    24000
 

Расчет:

1) сумма  амортизации за март: 24000/60 месяцев = 400 руб.  

Главный бухгалтер  __________________       ________________________

                                                  (подпись)                            (расшифровка подписи)

        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Приложение 8

      Справка бухгалтерии № 6 

      Отчисления  в социальные фонды: 

    Дата Операции Бух. проводки                Сумма
    31.03 Начислена заработная плата работникам предприятия  
     
    Д-т 20 К-т 70     		 
     
    11800
    31.03 Произведены отчисления в социальные фонды – 34%

    а) ФСС

    б) ПФ

    в) ФОМC

    		  
    Д-т 20 К-т 69

    Д-т 20 К-т 69/1

    Д-т 20 К-т 69/2

    Д-т 20 К-т 69/3

    		  
    4012

    342,2

    3068

    601,8

 

Расчет:

Н/о база : 11800 руб.

    1.а) ФСС=11800*2,9%/100 = 342,2 руб.

       б) ПФ=11800*26%/100 = 3068 руб. 

      в) ФОМС=11800*5,1%/100 = 601,8 руб.

          Итого по счету 69 (34%) = 11800*0,34=4012 руб. 
     

Главный бухгалтер  __________________       ________________________

                                          (подпись)                              (расшифровка подписи) 
 
 
 
 
 

      Приложение 9

      Справка бухгалтерии № 7 

      Начисление  НДС  в бюджет по приобретенным ценностям

       (к возмещению): 

    Дата Операции Бух. проводки                Сумма
    31.03 Предъявляется бюджету НДС:

    а) по рекламе

    б) по материалам

    в) по основным средствам

    г) на расходы  НМА

    		  
     
    Д-т 68/2 К-т 19/3

    Д-т 68/2 К-т 19/3

    Д-т 68/2 К-т 19/1

      Д-т  68/2 К-т 19/2                                                 

                                                          

    		 
     
    360

    2160

    2160

    540

 

Расчет:

  1. 2000*18%/100 = 360 руб.
  2. 14160*18%/118% = 2160 руб.
  3. 14160*18%/118% = 2160 руб.
  4. 3540*18%/118% = 540 руб.
 

Главный бухгалтер  __________________       ________________________

                                                 (подпись)                             (расшифровка подписи) 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 10

Справка бухгалтерии № 8 

    Начисление налога на имущество : 

    Дата Операции Бух. проводки                Сумма
    31.03 Начислен  налог  на имущество  
    Д-т 20 К-т 68/4    		  
    420,8
 

Расчет:

    Дата Стоимость ОС по первоначальной стоимости Сумма амортизации Остаточная  стоимость
    01.01.11 100000 30000 70000
    01.02.11 100000 35000 65000
    01.03.11 120000 40000 80000
    01.04.11                    132000    41000 91000
 

Расчет:

1) Н/о база: 70000+65000+80000+91000 = 306000 руб.

2) Налог: 2,2%

3) Налог на имущество: (306000/4*0,022)/4 = 420,8 руб. 

Главный бухгалтер  __________________       ________________________

                                          (подпись)                               (расшифровка подписи) 
 
 
 
 
 

Приложение 11

Справка бухгалтерии № 9 

Списание  фактической производственной себестоимости реализованных  работ: 

    Дата Операция Бух. проводка Сумма
    31.03 Списывается фактическая  производственная себестоимость реализованных  работ (незавершенного производства нет)  
     
    Д-т  90/2 К-т 20    		  
     
    65482,8
    Счет  20 Сумма
    Сальдо  на 01.03 9650
    Оборот по Д-ту за 01.03 55832,8

Информация о работе Анализ и аудит предприятия ООО «Свет»