Анализ расчетов по налогам и сборам на примере ООО «Нимфа»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Апреля 2011 в 23:33, дипломная работа

Описание

Целью данной выпускной квалификационной работы является исследование бухгалтерского учета расчетов с бюджетом по налогам и сборам и проведения анализа по этим операциям.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учета расчетов по налогам и сборам;
- исследовать бухгалтерский учет расчетов по налогам и сборам на конкретном предприятии;
- провести анализ расчетов по налогам и сборам на примере ООО «Нимфа».

Содержание

Введение
Нормативно-правовое регулирование расчетов по налогам и сборам
Налоговая система. Нормативное регулирование учета расчетов по налогам и сборам в Российской Федерации
Учет расчетов по налогам и сборам
Бухгалтерский учет расчетов по налогам и сборам на примере ООО «Нимфа»
Краткая характеристика ООО «Нимфа»
Бухгалтерский учет расчетов по налогам и сборам
Анализ расчетов по налогам и сборам на примере ООО «Нимфа»
Задачи анализа по платежам в бюджет
Анализ расчетов по налогам и сборам
Заключение
Список литературы

Скачать (512.99 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 12 файлов

~$плом 4 янв..doc

— 162 байт (Скачать документ)

~WRL3048.tmp

— 614.50 Кб (Скачать документ)

Бухгалтерский баланс.XLS

— 61.50 Кб (Открыть документ, Скачать документ)

Диплом 4 янв..doc

— 578.50 Кб (Скачать документ)

Диплом лысенко10.04.09.doc

— 1.04 Мб (Скачать документ)

Индивидуальная карточка.xls

— 51.00 Кб (Скачать документ)

Sheet1

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P	Q	R	S	T	U	V	W	X	Y	Z	AA	AB	AC	AD	AE	AF	AG	AH
1
2		Заполняется налогоплательщиками, применяющими общепринятую систему налогообложения, а также налогоплательщиками, применяющими специальные налоговые режимы и осуществляющими виды деятельности, облагаемые по общепринятой системе																															Приложение 1
3		Индивидуальная карточка учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленного единого социального налога, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (налогового вычета) за 2007 год																															к Приказу МНС РФ от 27.07.2004 № САЭ-3-05/443
4
5
6	Сведения о работнике - получателе дохода: Ф.И.О.				Серов Владимир Александрович
7					(указываются полностью)
8	ИНН	55140152512			Страховой номер	062-271-477 45			Гражданство
9	Паспорт (либо иной документ, удостоверяющий личность): серия					72 00			номер	302729			кем и когда выдан	ГОВД САХАЛИНСКАЯ ОБЛАСТИ; 05.12.2000
10	Пол	М		(м/ж)	Дата рождения		28.10.1955					Адрес места жительства	г. Омск, Нефтезаводская, д. 21А, кв. 7
11	Должность	Водитель						Вид договора:		трудовой,	гражданско - правовой,		авторский		(нужное подчеркнуть)
12	№ договора		000020		дата назначения на должность (или дата заключения договора)						03.10.1995
13	Наличие инвалидности							справка: серия				№
14																	(в рублях и копейках)
15	Месяц, период		Начислено выплат и иных вознагр. по трудовым, гражданск.- правов., авторским договорам - ВСЕГО	Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций (выплаты, не уменьшающие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц) (п. 3 ст. 236)	Выплаты, не подлежащие налогообложению во все фонды и федеральный бюджет (п. 1,2 ст.238 НК РФ)	Выплаты по договорам гражданск.- правового характера и авторским договорам, не облагаемые в ФСС РФ (п.3 ст.238 НК РФ)	Суммы, не включаемые в налоговую базу для исчисления ЕСН в федеральный бюджет (п.3 ст.245 НК РФ)	Налоговая база и ставка по ЕСН						Сумма исчисленного ЕСН (авансовых платежей по ЕСН)				База для начисления страховых взносов на ОПС	Тариф страховых взносов		Начислено авансовых платежей по страховым взносам на ОПС (налоговый вычет по ЕСН)			Сумма налоговых льгот по ЕСН (пп. 1, 2 п.1 ст. 239 НК РФ)	Сумма авансовых платежей по ЕСН, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот				Начислено авансовых платежей по ЕСН				Начислено пособий (расходов) за счет средств ФСС РФ	Суммы денежного довольствия, продовольст- венного и вещевого обеспечения и иных выплат, физических лиц, освобождаемых от налогообложения на основании п.2 ст.245 НК РФ
16								в ФБ		в ФСС РФ		в фонды ОМС		в ФБ	ФСС РФ	ФФОМС	ТФОМС		на страховую часть трудовой пенсии	на накопи- тельную часть трудовой пенсии	всего: (гр. 21 + гр.22)	в том числе:			в ФБ	ФСС РФ	ФФОМС	ТФОМС	в ФБ	ФСС РФ	ФФОМС	ТФОМС
17								налоговая база	ставка	налоговая база	ставка	налоговая база	ставка									страховая часть трудовой пенсии	накопительная часть трудовой пенсии						(гр.13 - гр. 20 -гр.24)	(гр.14 - гр.25)	(гр.15 - гр.26)	(гр.16 - гр.27)
18								(гр.2-гр.3- гр.4-гр.6- гр.33)		(гр.2-гр.3- гр.4-гр.5-гр.33)		(гр.2-гр.3- гр.4-гр.33)
19				дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 1000 гр. 3 (4, 5, 6)	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 1100 гр. 3 (4, 5, 6)	дЕСН (рЕСН) р.2 (стр. 1100 гр. 4 - стр. 1100 гр. 3)	дЕСН (рЕСН) р. 2 стр. 1300 гр. 3	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0100- 0140 гр. 3		дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0100- 0140 гр. 4		дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0100- 0140 гр. 5,6		дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0200- 0240 гр. 3	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0200- 0240 гр. 4	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0200- 0240 гр. 5	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0200- 0240 гр. 6	дСВ (рСВ) р.2 стр. 0100- 0140 гр. 7			дСВ(рСВ) р.2 стр. 0200- 0240 гр. 7; дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0300- 0340 гр. 3	дСВ (рСВ) р.2 стр. 0300- 0340 гр. 7	дСВ (рСВ) р.2 стр. 0400- 0440 гр. 7	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0400- 0440 гр. 3 (4,5,6)	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0500- 0540 гр. 3	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0500- 0540 гр. 4	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0500- 0540 гр. 5	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0500- 0540 гр. 6	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0600 гр. 3	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0600 гр. 4	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0600 гр. 5	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0600 гр. 6	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 0700- 0740 гр. 4	дЕСН (рЕСН) р.2 стр. 1200 гр. 3 (4, 5, 6)
20	1		2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33
21	Январь	За месяц	33363.94		2500.00			30863.94	20 %	30863.94	2.9 %	30863.94	3.1 %	6172.78800	895.05426	339.50334	617.27880	30863.94	14 %	0 %	4320.95160	4320.95160							1851.83640	895.05426	339.50334	617.27880
22		С начала года	33363.94		2500.00			30863.94		30863.94		30863.94		6172.78800	895.05426	339.50334	617.27880	30863.94			4320.95160	4320.95160							1851.83640	895.05426	339.50334	617.27880
23	Февраль	За месяц	12199.17					12199.17	20 %	12199.17	2.9 %	12199.17	3.1 %	2439.83400	353.77593	134.19087	243.98340	12199.17	14 %	0 %	1707.88380	1707.88380							731.95020	353.77593	134.19087	243.98340
24		С начала года	45563.11		2500.00			43063.11		43063.11		43063.11		8612.62200	1248.83019	473.69421	861.26220	43063.11			6028.83540	6028.83540							2583.78660	1248.83019	473.69421	861.26220
25	Март	За месяц	13430.86					13430.86	20 %	13430.86	2.9 %	13430.86	3.1 %	2686.17200	389.49494	147.73946	268.61720	13430.86	14 %	0 %	1880.32040	1880.32040							805.85160	389.49494	147.73946	268.61720
26		С начала года	58993.97		2500.00			56493.97		56493.97		56493.97		11298.79400	1638.32513	621.43367	1129.87940	56493.97			7909.15580	7909.15580							3389.63820	1638.32513	621.43367	1129.87940
27	Апрель	За месяц	13778.65		2811.18			10967.47	20 %	10967.47	2.9 %	10967.47	3.1 %	2193.49400	318.05663	120.64217	219.34940	10967.47	14 %	0 %	1535.44580	1535.44580							658.04820	318.05663	120.64217	219.34940	1874.12
28		С начала года	72772.62		5311.18			67461.44		67461.44		67461.44		13492.28800	1956.38176	742.07584	1349.22880	67461.44			9444.60160	9444.60160							4047.68640	1956.38176	742.07584	1349.22880	1874.12
29	Май	За месяц	33897.63					33897.63	20 %	33897.63	2.9 %	33897.63	3.1 %	6779.52600	983.03127	372.87393	677.95260	33897.63	14 %	0 %	4745.66820	4745.66820							2033.85780	983.03127	372.87393	677.95260
30		С начала года	106670.25		5311.18			101359.07		101359.07		101359.07		20271.81400	2939.41303	1114.94977	2027.18140	101359.07			14190.26980	14190.26980							6081.54420	2939.41303	1114.94977	2027.18140	1874.12
31	Июнь	За месяц
32		С начала года	106670.25		5311.18			101359.07		101359.07		101359.07		20271.81400	2939.41303	1114.94977	2027.18140	101359.07			14190.26980	14190.26980							6081.54420	2939.41303	1114.94977	2027.18140	1874.12
33	Июль	За месяц	15666.42		15666.42				20 %		2.9 %		3.1 %						14 %	0 %													14716.94
34		С начала года	122336.67		20977.60			101359.07		101359.07		101359.07		20271.81400	2939.41303	1114.94977	2027.18140	101359.07			14190.26980	14190.26980							6081.54420	2939.41303	1114.94977	2027.18140	16591.06
35	Август	За месяц	10469.44					10469.44	20 %	10469.44	2.9 %	10469.44	3.1 %	2093.88800	303.61376	115.16384	209.38880	10469.44	14 %	0 %	1465.72160	1465.72160							628.16640	303.61376	115.16384	209.38880
36		С начала года	132806.11		20977.60			111828.51		111828.51		111828.51		22365.70200	3243.02679	1230.11361	2236.57020	111828.51			15655.99140	15655.99140							6709.71060	3243.02679	1230.11361	2236.57020	16591.06
37	Сентябрь	За месяц	9307.74					9307.74	20 %	9307.74	2.9 %	9307.74	3.1 %	1861.54800	269.92446	102.38514	186.15480	9307.74	14 %	0 %	1303.08360	1303.08360							558.46440	269.92446	102.38514	186.15480
38		С начала года	142113.85		20977.60			121136.25		121136.25		121136.25		24227.25000	3512.95125	1332.49875	2422.72500	121136.25			16959.07500	16959.07500							7268.17500	3512.95125	1332.49875	2422.72500	16591.06
39	Октябрь	За месяц	3079.24					3079.24	20 %	3079.24	2.9 %	3079.24	3.1 %	615.84800	89.29796	33.87164	61.58480	3079.24	14 %	0 %	431.09360	431.09360							184.75440	89.29796	33.87164	61.58480
40		С начала года	145193.09		20977.60			124215.49		124215.49		124215.49		24843.09800	3602.24921	1366.37039	2484.30980	124215.49			17390.16860	17390.16860							7452.92940	3602.24921	1366.37039	2484.30980	16591.06
41	Ноябрь	За месяц	17730.03		17730.03				20 %		2.9 %		3.1 %						14 %	0 %													16771.65
42		С начала года	162923.12		38707.63			124215.49		124215.49		124215.49		24843.09800	3602.24921	1366.37039	2484.30980	124215.49			17390.16860	17390.16860							7452.92940	3602.24921	1366.37039	2484.30980	33362.71
43	Декабрь	За месяц	17730.03		17730.03				20 %		2.9 %		3.1 %						14 %	0 %													17730.03
44		С начала года	180653.15		56437.66			124215.49		124215.49		124215.49		24843.09800	3602.24921	1366.37039	2484.30980	124215.49			17390.16860	17390.16860							7452.92940	3602.24921	1366.37039	2484.30980	51092.74
45

Новая расч.вед.ФСС 2 кв2008г..XLS

— 174.00 Кб (Открыть документ, Скачать документ)

отчет о прибылях и убытках.XLS

— 46.00 Кб (Открыть документ, Скачать документ)

отчисления с ФОТ.xls

— 28.00 Кб (Открыть документ, Скачать документ)

Расчетная-платежная ведомость.xls

— 33.00 Кб (Открыть документ, Скачать документ)

Свод начислений и удержаний.xls

— 19.00 Кб (Открыть документ, Скачать документ)

Табель.xls

— 50.00 Кб (Открыть документ, Скачать документ)

Информация о работе Анализ расчетов по налогам и сборам на примере ООО «Нимфа»