Банковская система Российской федерации

      Для кредитора цель сделки состоит в  получении определенного дохода на ссуженную стоимость; предприниматель  привлекает средства также с целью  увеличения прибыли. Её размер зависит  от цены продукции и затрат на ее производство, т.е. себестоимости продукции, предоставляющей затраты живого и  овеществленного труда. Когда предприниматель привлекает заемные средства, то из прибыли он должен уплатит проценты. Если исходить из принципа равного дохода на вложенные средства, то на один рубль заемных средств приходится величина прибыли, соответствующая доходности собственных вложений.

      Столкновение  интересов собственника средств  и предпринимателя, пускающего их в  оборот, приводит к разделению прибыли  на вложенные средства между заемщиком  и кредитором. Доля последнего выступает  в форме ссудного процента.

      Развитие  рыночных отношений в экономике  России определило условие для трансформации  функций ссудного процента, присущих ему в системе административного  управления стимулирующей к распределению  прибыли в более широкую регулирующую функцию, которая содержит элементы стимулирования и распределения.

      Ссудный процент имеет определенный уровень, или норму. Норма процента представляет собой отношение суммы. Норма  процента находится в определенной зависимости от нормы прибыли: при  обычных условиях средняя норма  прибыли является максимальным пределом для нормы процента. Что касается минимальной нормы процента, то её нельзя определить точно. При известных обстоятельствах (если предложение ссудного капитала значительно превышает спрос) норма процента может упасть до очень низкого уровня.

      Норма процента устанавливается посредством  механизма конкуренции на рынке  ссудных капиталов и зависит  от не отношения между  предложением ссудных капиталов и спросом  на них. Норма процента подвержена колебаниям вследствие изменений размеров предложения  ссудных капиталов и спроса на них.

      На  размеры предложения ссудных  капиталов влияют: масштабы производства; удельный вес слоя рантье и размеры их накоплений; размеры той части денежных доходов, которая мобилизуется кредитной системой и превращается в ссудные капиталы; циклическое движение производства; сезонные условия.

      Размеры спроса на ссудный капитал зависят: при прочих равных условиях от размеров производства; от степени развития коммерческого кредита; от циклических  колебаний производства, которые  порождают большой спрос на ссудный  капитал даже при сокращении производства; от размеров спроса на ссудный капитал  для непроизводительных целей, предъявляемого главным образом со стороны государства, а также землевладельцев и  биржевых спекулянтов.

      Коммерческие  банки при заключении кредитных  соглашений самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. В любом случае на величину и динамику ставки процента влияют как общие макроэкономические факторы, так и частные факторы.

      К числу общих факторов относятся  соотношение спроса и предложения  заемных средств, регулирующая политика ЦБ РФ, уровень инфляции в народном хозяйстве.

      Частные факторы определяются условиями  функционирования конкретного банка, его положением на рынке кредитных  ресурсов, избранное кредитной и  процентной политикой, степенью рискованности  осуществляемых операций.

      При определении процентных ставок по каждой конкретной сделке банки ориентируются  на уровень ставок, который бы, с  одной стороны, не вынудил заемщика отказаться от сделки, с другой –  позволил банку не только возместить свои издержки, но и получить максимально  возможную прибыль.

      Посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств. Осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов.

      Для современных экономических отношений  характерно усиление роли банковского  процента, как результат проявления его регулирующей функции.

      Норма процента рассчитывается по следующей  формуле:

Н%=*100%, 

где Н% - норма процента

       Пр - сумма уплаченных процентов

       С - величина ссуды(кредита)

Для того, что  бы найти сумму уплаченных процентов  надо:

Пр=, 

где Пр - сумма уплаченных процентов

       С - величина ссуды(кредита)

       Н% - норма процента

      Пример 4: Определить прибыль банка если выдано ссуд 4 млн. рублей под 18% годовых. На счетах вкладчиков банка находится 11 млн. рублей и банк выплачивает  своим вкладчикам 4% годовых.

      Решение:

Пр==720 млн.руб 

Р==440 млн.руб 

П=720-440=280 млн. руб., 

где Пр - сумма уплаченных процентов

       Р - расходы по вкладам

       П - прибыль

      Ответ: прибыль банка после совершаемых  операций составляет 440 млн. рублей. 

2.3.Резервная  норма: обязательные и избыточные резервы. 

      Резервная норма для банковской системы  имеет гарантированное значение.

      Резервная норма – это установленный  в виде процента норматив депозитных обязательств, которые коммерческий банк должен хранить в Центральном  Банке либо в собственных хранилищах.

      Другими словами резервная норма –  это своеобразный неприкосновенный запас денежных средств, который  коммерческие банки не имеют права  использовать для осуществления  своих операций. Она устанавливается государством с помощью Центрального Банка и, как правило, в течение финансового года может несколько раз изменяться. При этом резервная норма может быть различной в зависимости от режимов и целей предоставления банком кредитов.

      Через регулирование нормы обязательного  резервирования государство увеличивает  или уменьшает совокупную денежную массу в стране.

      Повышение резервной нормы увеличивает  объем обязательных резервов. При  этом банки теряют избыточные резервы, что снижает их способность создавать  деньги путем кредитования.

      Снижение  резервной нормы переводит обязательные резервы в избыточные и увеличивает  способность банков создавать деньги путем кредитования.

      Резервные требования рассчитываются по следующей  формуле:

Рт=В*Рн,

где Рт - резервные требования

       В - вклады

       Рн - резервная норма

      Пример 5: Депозиты коммерческого банка  составляют 100 000 $, а ЦБ принял решение об увеличении резервной нормы с 20 до 40%. Выполняя решение ЦБ, коммерческий банк вынужден уменьшить кредитную эмиссию из 100 000 $, при норме 20%, коммерческий банк мог выдать ссуды на сумму

500 000 $ (т.к. расчеты показывают, что при резерве 20% каждый реальный доллар превышается в пять «кредитных»). При резерве в 40% эмиссия кредитных денег сокращается в 2 раза. Кроме этого, увеличение резервной нормы заставит коммерческий банк сократить текущие счета и направить часть средств для увеличения резервов. До повышения резервной нормы резервная часть депозитов составляла 20 000 $ (20% от 100 000 $). Теперь же она составит 40 000 $(40% от 100 000 $). Следовательно, кредитные возможности коммерческого банка уменьшились на 20 000 $.

      Таким образом, при повышении  резервной  нормы возможности коммерческих банков кредитовать экономику уменьшаются, предложение денег сокращается. А это в свою очередь вызывает рост процентов по кредитам, уменьшение спроса на заемные средства и замедление экономического роста. Последнее, как  показывает практика рыночной экономики, является важнейшим средством в  борьбе с инфляцией.

      Так же с помощью резервной нормы  можно рассчитать обязательные и  избыточные резервы банка.

      Обязательные  резервы – это часть суммы  депозитов, которую коммерческие банки  должны хранить в виде беспроцентных  вкладов в Центральном Банке. Нормы обязательных резервов устанавливаются  в процентах от объемов депозитов. Они различаются по величине в  зависимости от видов вкладов (например, по срочным они ниже, чем по вкладам  до востребования). В современных  условиях обязательные резервы выполняют  не столько функцию страхования  вкладов, сколько служат для осуществления  контрольных и регулирующих функций  Центрального Банка, а так же для  межбанковских расчетов.

      Обязательные  резервы представляют собой механизм регулирования общей ликвидностью банковской системы – обязательные резервы устанавливаются в целях  ограничения кредитных возможностей организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы  в обращении. Размер обязательных резервов в процентном отношении и обязательства  кредитных организаций и порядок  их депонирования устанавливается  Советом директоров Центрального Банка. Чем выше устанавливается норма обязательных резервов, тем меньшая доля средств может быть использована коммерческими банками для активных операций. Увеличение обязательных резервов ведет к сокращению денежной массы. Таким образом, изменяя норму обязательных резервов, Центральный Банк оказывает воздействие на динамику денежного предложения.

      На  практике нормы обязательных резервов пересматриваются довольно редко, поскольку  сама процедура носит громоздкий характер.

      Норма обязательных резервов может изменяться в зависимости, как от конъюнктуры, так и от вида и от величины вкладов.

      Обязательные  резервы банка рассчитываются по следующей формуле:

Ор= , 

Где Ор - обязательные резервы

       Об - обязательства банка

       Рн - размер резервной нормы процента

      Пример 6: Рассчитать обязательные резервы  банка, если коммерческому банку  предоставлены кредитные ресурсы в размере 300 млн. рублей, резервная норма предусмотренная Центральным Банком составляет 19%.

      Решение:

Ор==57 млн.руб.

      Ответ: обязательные резервы банка составляют 57 млн. рублей, при резервной норме 19%.

      Избыточные  резервы – это превышение минимального уровня резервных запасов, которые  банки в обязательном порядке  должны держать в виде наличности в собственных хранилищах или  в виде вкладов в Центральном  Банке.

      Избыточные  резервы – некоторые суммы  сверх обязательных резервов, например, для непредвиденных случаев увеличения потребности в ликвидных средствах. Однако это лишает банки суммы  дохода, который они могли бы получить, пуская эти деньги в оборот. Поэтому  с ростом процентной ставки уровень  избыточных резервов обычно снижается.

      Избыточные  резервы – это те денежные средства, которые могут быть направлены для  кредитования коммерческих банков.

      Избыточные  резервы рассчитываются по следующей  формуле:

Ир=Об-Ор,

где Ир - избыточные резервы

       Об - обязательства банка

        Ор - обязательные резервы банка

      Пример 7: Рассчитать избыточные резервы банка, которые может использовать коммерческий банк для кредитования клиентов.

Расчет  финансовых показателей коммерческого  банка за один финансовый период.

Таблица 2