Банковские отношения

Корреспондентские отношения , как уже отмечалось выше,  сопровождаются  открытием счетов на взаимной основе (друг у друга) или  в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних  корреспондентских отношений зависит от различных факторов, к которым следует отнести такие: объем взаимных потоков платежей,   цена и спрос на рынке кредитных ресурсов, возможность участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможность  оперативного отзыва находящихся на корреспондентских счетах средств.

Возможно  установление отношений между корреспондентами без открытия счета, когда  взаимные расчеты осуществляются по счетам открытым ими в третьем кредитном учреждении.

Установление  корреспондентских отношений оформляется  обменными письмами или заключением  корреспондентского договора, в которых  предусматриваются порядок и  условия выполнения соответствующих банковских операций. Для этого банки представляют  друг другу следующие документы, необходимые для  изучения надежности и состоятельности партнеров:

• нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций
• отчеты о деятельности, включая балансы
• справки о соблюдении экономических нормативов и т.д.

На основании  заключенного межбанковского соглашения банки открывают корреспондентские  счета. Корреспондентский счет –  это счет одного банка, открытый в  другом банке, на котором отражаются расчеты, произведенные кредитным учреждением по поручению и за счет другого банка на основе заключенного между ними  корреспондентского договора. Счет одного  банка в другом имеет два разных названия в зависимости от того, идет ли речь с точки зрения банка, предоставляющего услугу по счету, или же банка, пользующегося услугой по счету. Допустим, банк А пользуется услугой другого банка по счету и является  владельцем средств на этом счете. Банк Б предоставляет  услугу по счету и является банком, в котором открыт счет. Для  банка А  счет  будет называться счетом НОСТРО, а сам банк А – банком-респондентом. Для банка Б счет будет  называться  счетом ЛОРО,  а сам банк  Б будет именоваться банком-корреспондентом.  Банк-респондент является владельцем  средств на счете НОСТРО и может самостоятельно распоряжаться ими. Банк-корреспондент является лишь администратором платежных поручений банка-респондента, однако ему принадлежит право устанавливать условия использования счета НОСТРО. 

Договором могут устанавливаться как односторонние, так и взаимные корреспондентские отношения. В первом случае банк-корреспондент открывает счет ЛОРО для своего респондента и производит по нему операции, а банк-респондент ведет учет операций по соответствующему счету НОСТРО. При взаимных  корреспондентских отношениях счета ЛОРО и НОСТРО появляются на балансе обоих банков.

Преимущества  расчетов по межбанковским корреспондентским  счетам заключаются в следующем:

• во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые  имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков.
• Во-вторых немаловажным преимуществом прямых корреспондентских отношений является  обеспечение ускоренных расчетов.  Это достигается  за счет того, что расчеты осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев.
• В-третьих, при развитых прямых корреспондентских отношениях создаются условия для проведения клиринга – зачета взаимных поручений банков, как правило,  посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке.
• В-четвертых, расширяются возможности для активной работы банков на рынке и применения целого набора финансовых инструментов.

Многие  банки для поддержания и расширения полезных банковских связей идут на сокращение стоимости услуг в пользу корреспондентов.

Главным направлением коренного улучшения расчетов между банками в нашей стране является развитие межбанковского клиринга. 

Клиринг представляет собой  систему экономических  отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. Следовательно, клиринг можно рассматривать как одну из форм проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги, основанную на зачете их взаимных требований и обязательств.

Концентрация  платежей  при клиринге позволяет  значительно уменьшить  баланс платежей и общую сумму  обращающихся платежных  средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает расчеты.  Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется  имеющаяся денежная  наличность, что в конечном счете  способствует повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчетов.

Клиринг в банковской сфере может  проводиться как внутри страны, так и между странами.

Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:

1. по периодичности их проведения
2. по составу участников

По периодичности  проведения  взаимозачетов клиринг  может быть разовым или постоянно действующим.  Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебиторско-кредиторской задолженности. Постоянно действующий – осуществляется  периодически  независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников. По составу участников клиринг осуществляется либо между  двумя юридическими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или территориальному признаку.

В зависимости  от сферы применения  межбанковский  клиринг может быть локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами одного банка, и общегосударственным, который предполагает зачет взаимных требований банковских клиентов в пределах одной страны.

Клиринг возможен при наличии хозяйственных  или других связей между его участниками, если эти связи носят характер взаимных денежных отношений. Эти связи  должны быть либо  взаимными, либо последовательными.   
 

Глава 2.  Понятие и  управление рисками межбанковскими отношений

1. Виды  рисков межбанковских отношений

Риск  является неотъемлемой характеристикой  банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов  деятельности банков, служит важной характеристикой  качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг. Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются  сложными уже по своей природе.

Вопрос  об определении банковского риска  является дискуссионным.

Поэтому наиболее полным определением банковского  риска является следующее: Банковский риск - опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями, который выражается неопределенностью и вероятностью потери прибыли и возникновения убытков вследствие ухудшения экономической ситуации в стране, неплатежей по выданным кредитам, изменения котировок ценных бумаг, динамики процентных ставок, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям.

Причины риска самые разнообразные: экономические  кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и др.

Классическое  учение о банковской системе исходит из существования трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность и безопасность.

В практической банковской деятельности предполагается либо одинаковая значимость целей, либо максимизация прибыли при поддержании ликвидности и учете безопасности.

Как свидетельствует  зарубежная практика, содержательная сторона риска, способы его  установления постоянно подвергаются модификации. На это влияет ряд причин, среди  которых можно выделить  следующие группы:

1. Изменение структуры рынка:
• обострение конкуренции
• универсализация банков
• экспансия отделений
• выравнивание структуры клиентов
2. Колебания величины процентов, обусловленные внешними факторами: конъюнктурной, денежной политикой, усилением небанковской конкуренции.
3. Повышение требования клиентов, что находит выражение в растущей чувствительности цен и более дифференцированном спросе на банковские услуги.
4. Рост банковских расходов.
5. Повышение значения и количественный рост типичных банковских рисков, которые всегда имеют место (кредитный риск, процентный риск и др.)
6. Тенденции стагнации темпов экономического роста, которые имеют значение  для собственного развития банков.

Банковские  риски охватывают все стороны  деятельности банков.

В теории существует большое число различных классификаций банковских рисков, построенных на выделении тех или иных системообразующих факторов. Обычно риски подразделяются на три категории (рис. 1). 

Рис. 1. Классификация  банковских рисков 

   Финансовые  риски

В системе  банковских рисков особое место занимают финансовые риски. Они приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре активов и пассивов, перетекая один в другой, оказывают непосредственное воздействие на конечные результаты деятельности банка – показатели рентабельности и ликвидности и, в конечном счете, на размер капитала и его платежеспособность.

К финансовым рискам относятся следующие виды рисков: кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск, процентный риск, валютный риск, риск инфляции и риск неплатежеспособности.

Рассмотрим  более подробно каждый вид финансового  риска.

1. Кредитный риск

Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в  невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки.

На величину кредитного риска в стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. Банки вынуждены действовать  в условиях общей экономической  нестабильности и постоянно изменяющегося законодательства. Отсутствие хорошо проработанного залогового законодательства, несовершенная система регистрации залога и вытекающие из этого сложности при реализации прав собственности коммерческих банков на предмет залога еще больше увеличивают рискованность кредитных операций. Кроме того, крайне затруднен сбор информации о клиентах и их счетах даже внутри одного банка, а также практически не осуществляется обмен информацией между банками с целью формирования кредитных историй заемщиков.

2. Риск ликвидности

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих  обязательств. Риск ликвидности –  риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или  слишком ликвиден. Риск недостаточной  ликвидности – это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности – это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.

Практически любая банковская операция воздействует на ликвидность, но необходимо учитывать, что многие факторы, определяющие ликвидность банка, находятся за рамками его контроля.

Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности кредитной организации.

На уровень  риска ликвидности влияют различные факторы, среди них:

   - качество активов банка (если  в портфеле банка имеется значительный объем неработающих и невозвратных активов, не обеспеченных достаточными резервами или собственными средствами, то такой банк потеряет ликвидность из-за необходимости фондировать такие активы привлеченными ресурсами);