Безналичный расчет

 

  В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "без акцепта", а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. В поле "Назначение платежа" взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

   В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле "Условие оплаты" получатель средств указывает "без акцепта", а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

   Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

   Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

   При отсутствии указания "без акцепта" платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

   Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

   Чек оплачивается плательщиком  за счет денежных средств чекодателя.

   Чекодатель не вправе отозвать  чек до истечения установленного  срока для его предъявления  к оплате.

   Представление чека в банк, обслуживающий  чекодержателя, для получения  платежа считается предъявлением  чека к оплате.

   Плательщик по чеку обязан  удостовериться всеми доступными  ему способами в подлинности  чека. Порядок возложения убытков,  возникших вследствие оплаты  плательщиком подложного, похищенного  или утраченного чека, регулируется  законодательством.

   Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете N 91207 "Бланки строгой отчетности".

   Хранение бланков чеков банками  осуществляется в порядке, установленном  нормативными актами Банка России.

   Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

   Чеки кредитных организаций могут  использоваться клиентами кредитной  организации, выпускающей эти  чеки, а также в межбанковских  расчетах при наличии корреспондентских  отношений.

Чеки, выпускаемые  кредитными организациями, не применяются  для расчетов через подразделения  расчетной сети Банка России.

   Чек должен содержать все обязательные  реквизиты, установленные Гражданским  кодексом Российской Федерации,  а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

   В случае, когда сфера обращения  чеков ограничивается кредитной  организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

   Чеки, выпускаемые кредитными организациями,  могут применяться в межбанковских  расчетах на основании договоров,  заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

   Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

- условия  обращения чеков при осуществлении  расчетов;

- порядок  открытия и ведения счетов, на  которых учитываются операции  с чеками;

- состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

- порядок  подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;

- обязательства  и ответственность кредитных  организаций - участников расчетов;

- порядок  изменения и расторжения соглашения.

    Внутрибанковские правила проведения  операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

- форму  чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения  чека;

- перечень  участников расчетов данными  чеками;

- срок  предъявления чеков к оплате;

- условия  оплаты чеков;

- ведение  расчетов и состав операций  по чекообороту;

- бухгалтерское  оформление операций с чеками;

- порядок  архивирования чеков.

   Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи.

   Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.

   Банками могут открываться следующие  виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные  и безотзывные (могут быть подтвержденными).

   При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

   Отзывным является аккредитив, который  может быть изменен или отменен  банком-эмитентом на основании  письменного распоряжения плательщика  без предварительного согласования  с получателем средств и без  каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

   Условиями аккредитива может  быть предусмотрен акцепт уполномоченного  плательщиком лица. Получатель средств  может отказаться от использования  аккредитива до истечения срока  его действия, если возможность  такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются следующие условия:

- наименование  банка-эмитента;

- наименование  банка, обслуживающего получателя  средств;

- наименование  получателя средств;

- сумма  аккредитива;

- вид  аккредитива;

- способ  извещения получателя средств  об открытии аккредитива;

- способ  извещения плательщика о номере  счета для депонирования средств,  открытого исполняющим банком;

- полный  перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств;

- сроки  действия аккредитива, представления  документов, подтверждающих поставку  товаров (выполнение работ, оказание  услуг), и требования к оформлению  указанных документов;

- условие  оплаты (с акцептом или без акцепта);

- ответственность  за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

   Плательщик представляет обслуживающему  банку аккредитив на бланке формы 0401063.

   Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщика.

   Инкассовые поручения применяются:

1) в  случаях, когда бесспорный порядок  взыскания денежных средств установлен  законодательством, в том числе  для взыскания денежных средств  органами, выполняющими контрольные функции;

2) для  взыскания по исполнительным  документам;

3) в  случаях, предусмотренных сторонами  по основному договору, при условии  предоставления банку, обслуживающему  плательщика, права на списание  денежных средств со счета  плательщика без его распоряжения.

   Инкассовое поручение составляется  на бланке формы 0401071.

   Инкассовые поручения на взыскание  денежных средств со счетов, выставленные  на основании исполнительных  документов, принимаются банком  взыскателя с приложением подлинника  исполнительного документа либо его дубликата.

   Банки не принимают к исполнению  инкассовые поручения на списание  денежных средств в бесспорном  порядке, если прилагаемый к  инкассовому поручению исполнительный  документ предъявлен по истечении  срока, установленного законодательством.

   Банки, обслуживающие должников  (исполняющие банки), исполняют поступившие  инкассовые поручения с приложенными  исполнительными документами либо, при отсутствии или недостаточности  денежных средств на счете  должника для удовлетворения  требований взыскателя, делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

   Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания. 

Схема документооборота при расчётах аккредитивом

1.Заключение  договора, предусматривающего аккредитивную  форму расчета;