Бухгалтерский учет баланс

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Апреля 2012 в 19:39, курсовая работа

Описание

Целью курсовой работы по бухгалтерскому финансовому учету является приобретение практических навыков по составлению учётных регистров и отражению в них информации, необходимой для заполнения форм бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Бухгалтерский учет охватывает наличие и движение (поступление, выбытие, распределение, списание) производственных запасов, денежных средств, затрат на производство и реализацию продукции, финансовых вложений и других хозяйственных средств и источников формирования указанных средств — собственных (собственный капитал) и заемных (привлеченный капитал).

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
6
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
9
1 Выписка из приказа по учетной политике
11
2 Журнал регистрации хозяйственных операций
12
3 Пояснения к расчетам
17
4 Схемы т-счетов
19
5 Оборотно-сальдовая ведомость
27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
31
ПРИЛОЖЕНИЕ А
33
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
35
ПРИЛОЖЕНИЕ В
36

Скачать (65.54 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

курсовая по бух.docx

— 68.16 Кб (Скачать документ)

Таблица 11
счет 10 «Материалы»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	151410
7.5 8.1 9.1 11. 23.	500 467797 48000 25900 6300	4.3 11.1 11.2 11.3 11.4 11.5 25.	4000 143000 77000 42000 44000 28000 900
Оборот	548497	Оборот	338900
Ск	339107

Таблица 12
счет 19 «НДС по приобретенным ценностям
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	29870
2.2 8.2 9.2 12.6 38.2 43	28922 84203 7322 22395 9000 1100	46.	152942
Оборот	152942	Оборот	152942
Ск	29870

Таблица 13
счет 20 «Основное производство»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	113300
11.1 12.1 13.1 14.1 15.1 16.1 28.1 29. 30. 32.1 32.2 32.3 32.4	143000 95000 860000 225320 86000 157000 54000 74200 6000 256470 210818 212460 248130	33.	2731898
Оборот	2628398	Оборот	2731898
Ск	9800

Таблица 14
счет 23 «Вспомогательное производство»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операци	Сумма

11.2 12.2 13.2 14.2 15.2 16.2 28.2	77000 8700 85000 22270 8500 32000 23000	32.1	256470
Оборот	256470	Оборот	256470

Таблица 15
счет 25-1 «Общепроизводственные расходы основного производства»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма

11.3 12.3 13.3 14.3 15.3 16.3	42000 11600 89000 23318 8900 36000	32.2	210818
Оборот	210818	Оборот	20818

Таблица 16
счет 25-2 «Общепроизводственные расходы вспомогательного производства»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма

11.4 12.4 13.4 14.4 15.4 16.4	44000 9500 80000 20960 8000 48000	32.3	212460
Оборот	212460	Оборот	212460

Таблица 17
счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн
11.5 12.5 13.5 14.5 15.5 16.5 25 26 28.3	28000 12000 65000 17030 6500 40000 900 60700 18000	32.4	248130
Оборот	248130	Оборот	248130

Таблица 18
счет 43 «Готовая продукция»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	61800
32.	2731898	36	2731898
Оборот	2731898	Оборот	2731898
Ск	61800

Таблица 19
счет 44 «Расходы на продажу»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
38.1	50000	40.	50000

Оборот	50000	Оборот	50000

Таблица 20
счет 50 «Касса»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	15600
17. 21. 24.	120000 80000 700	18. 19. 20. 22. 27.	15000 7000 62400 50000 25700
Оборот	200700	Оборот	160100
Ск	56200

Таблица 21
Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	144200
1.2 37. 42.	10000 4130000 6100	6. 10.1 10.2 17. 21. 39.	179822 552000 55322 120000 80000 59000
Оборот	4146100	Оборот	1046144
Ск	3244156

Таблица 22
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	37080
6. 10.1 39.	179822 552000 59000	2.1 2.2 8.1 8.2 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 12.6 38.1 38.2	160678 28922 467797 84203 95000 8700 11600 19500 12000 22395 50000 9000
Оборот	790822	Оборот	969795
		Ск	216053

Таблица 23
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	115360
34.	4130000	37.	4130000
Оборот	4130000	Оборот	4130000
Ск	115360

Таблица 24
счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	21880
46.	152942	30. 35	6000 630000
Оборот	152942	Оборот	636000
		Ск	504938

Таблица 25
счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	15450
		4.2 7.4 14.1 14.2 14.3 14.4 14.5	3144 3275 225320 22270 23318 20960 17030
Оборот		Оборот	315317
		Ск	330767

Таблица 26
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	115770
20. 22.	62400 50000	4.1 7.3 13.1 13.2 13.3 13.4 13.5	12000 12500 860000 85000 89000 80000 65000
Оборот	112400	Оборот	1203500
		Ск	1206870

Таблица 28
Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	38110
45. 41.	8000 7200	42. 43.	6100 1100
Оборот	15200	Оборот	7200
Ск	46110

Таблица 27
счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	0
18. 19. 27	15000 7000 25700	23. 24. 26.	6300 700 60700
Оборот	47700	Оборот	67700
Ск	0

Таблица 29
Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	40170
10.2	55322	9.1 9.2 44.	48000 7322 6000
Оборот	55322	Оборот	61322
		Ск	46170

Таблица 30
счет 75 «Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	114000
		1.1 1.2 1.3 1.4	4000 10000 90000 10000
Оборот	-	Оборот	114000
Ск	0

Таблица 31
счет 80 «Уставный капитал»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	6180000

Оборот	-	Оборот	-
		Ск	618000

Таблица 32
счет 82 «Резервный капитал»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	999100

Оборот	-	Оборот	-
		Ск	999100

Таблица 33
счет 83 «Добавочный капитал»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	916700

Оборот	-	Оборот	-
		Ск	916700

Таблица 34
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	345050

Оборот		Оборот
		Ск	345050

Таблица 35
счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	53050
		15.1 15.2 15.3 15.4 15.5 28.1 28.2 28.3	86000 8500 8900 8000 6500 54000 23000 18000
Оборот		Оборот	217400
		Ск	270450

Таблица 36
счет 97 «Расходы будущих периодов»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	927000
		29.	74200
Оборот	-	Оборот	74200
Ск	852800

Таблица 37
счет 90 «Продажи»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	-
36. 40. 35.	2731898 50000 630000	34.	4130000
Оборот	3411898	Оборот	4130000
Ск	-

Таблица 38
счет 91-1 «Прочие доходы»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма

		7.5 41. 45.	500 7200 8000
Оборот		Оборот	15700

Таблица 39
счет 91-2 «Прочие расходы»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма

7.2 7.3 7.4 44.	15000 12500 3275 6000
Оборот	49275	Оборот	-

Таблица 40
счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма

50. 53.	2827792 21075	50.	2827792
Оборот	2848867	Оборот	2827792


5. Оборотно-сальдовая ведомость. Таблица 41 – Оборотно-сальдовая ведомость за 2010 год
№ счета	Наименование счета		Сальдо начальное				Оборот за период			Сальдо конечное
			дебет		кредит		дебет		кредит	дебет	кредит
01	Основные средства		6581000				179822		150000	6610822
02	Амортизация основных средств				803400		135000		313000		981400
04	Нематериальные активы		927000				0		0	927000
05	Амортизация нематериальных активов				206000		0		0		206000
07	Оборудование к установке						250678		160678	90000
08	Вложения во внеоборотные активы		515000				189822		179822	525000
10	Материалы		151410				526597		338900	339107
19	НДС по приобретенным ценностям		29870				152942		152942	29870
20	Основное производство		113300				2628398		2731898	9800
23	Вспомогательное производство						256470		256470
25	Общепроизводственные расходы						423278		423278
26	Общехозяйственные расходы						248130		248130
43	Готовая продукция		61800				2731898		2731898	61800
44	Расходы на продажу						50000		50000
50	Касса		15600				200700		160100	56200
51	Расчетный счет		144200				4146100		1046144	3244156
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками				37080		790822		969795		216053
62	Расчеты с покупателями и заказчиками		115360				4130000		4130000	115360

Продолжение таблицы 41
68	Расчеты по налогам и сборам			21880		152942		636000			506465
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению			15450		0		315317			330767
70	Расчеты по оплате труда			115770		112400		1203500			1906870
71	Расчеты с подотчетными лицами					47700		67700
75	Расчеты по вкладам в уставный капитал	114000						114000		0
76-1	Расчеты с разными дебиторами	38110				15200		7200		46110
76-2	Расчеты с разными кредиторами			40170		55322		61322			46170
80	Уставный капитал			6180000							6180000
82	Резервный капитал			999100							999100
83	Добавочный капитал			916700							919700
84	Нераспределенная прибыть(непокрытый убыток)			345050							345050
90	Продажи					3411898		4130000
91	Прочие доходы и расходы					49275		15700
96	Резервы предстоящих расходов			53050				217400			270450
97	Расходы будущих периодов	927000						74200		852800
99	Прибыли и убытки					2827792		2827792
		9733650		9733650		23713186		23713186		12908025	12908025

Информация о работе Бухгалтерский учет баланс