Бухгалтерский учет

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Декабря 2012 в 17:15, курсовая работа

Описание

1. Составить журнал хозяйственных операций за 4-й квартал, отразив заключительные обороты по закрытию счетов 25,26,90,91,99 (реформация баланса).
2. Составить Главную книгу, сальдо-оборотную ведомость за 4-й квартал.
3. Заполнить типовые формы годовой бухгалтерской отчетности за хх год:
- бухгалтерский баланс (ф.1),

Содержание

1. Исходные данные
2. Журнал хозяйственных операций
3. Главная книга
4. Сальдо оборотная ведомость
5. Бухгалтерский баланс
6. Отчет о прибылях и убытках
7. Журнал ордер по счету реализации
8. Первичный документ по операции, связанной с реализацией

Скачать (259.24 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

курсач бухич.doc

— 915.50 Кб (Скачать документ)

ФГБОУ ВПО

«Сибирский государственный университет телекоммуникаций и информатики»

Кафедра экономики и финансов

Курсовая работа

По бухгалтерскому учету

Вариант 1

Выполнила:

Проверила:

Новосибирск 2011.

План работы

1. Исходные данные

2. Журнал хозяйственных операций

3. Главная книга

4. Сальдо оборотная ведомость

5. Бухгалтерский баланс

6. Отчет о прибылях и убытках

7. Журнал ордер по счету реализации

8. Первичный документ по операции, связанной с реализацией

ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ.

1. Составить журнал хозяйственных операций за 4-й квартал, отразив заключительные обороты по закрытию счетов 25,26,90,91,99 (реформация баланса).

2. Составить Главную книгу, сальдо-оборотную ведомость за 4-й квартал.

3. Заполнить типовые формы годовой бухгалтерской отчетности за хх год:

- бухгалтерский баланс (ф.1),

-отчет о прибылях и убытках (1-й вариант)+ журнал-ордер по счету реализации + первичный документ по операции, связанной с реализацией,

-отчет о движении денежных средств (2-й вариант)+журнал-ордер по счету учета денежных средств + первичный документ, связанный с движением денежных средств.

Исходные данные в журнале хозяйственных операций необходимо увеличить на произведение (20 х порядковый номер варианта). Номер варианта определяется по порядковому номеру в зачетке (например: 17). По 30-му варианту все данные ЖХО нужно увеличить на (30х20=600) руб.

Закрытое акционерное общество «Импульс».

Предприятие формирует усеченную себестоимость готовой продукции. Продукция считается реализованной по мере ее отгрузки и предъявления счетов покупателям (для целей налогообложения).

№	Наименование счета	Остатки на 01.01.хх	Остатки на 01.10.хх
01	Основные средства	2815800	3178800
02	Амортизация основных средств	975100	1109200
04	Нематериальные активы	40500	61500
05	Амортизация нематериальных активов	17080	24400
09	Отложенные налоговые активы	3880	4900
10	Материалы	57940	51870
43	Готовая продукция	27032	7180
50	Касса	500	500
51	Расчетный счет	141404	120000
55	Специальные счета в банках	0	32600
58	Финансовые вложения	82000	130200
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	137760	73065
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	-	10000
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	-	60000
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	100000	49000
68	Расчеты по налогам и сборам	55410	900
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	41880	83940
70	Расчет с персоналом по оплате труда	-	47100
71	Расчет с подотчетными лицами	-	4000
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
77	Отложенное налоговое обязательство	1504	980
80	Уставный капитал	50000	50000
82	Резервный капитал	6700	8100
83	Добавочный капитал	60000	60000
84	Нераспределенная прибыль	22220	22220

Что бы определить сумму по 76 счету составим вспомогательную таблицу по расчету.

Сумма по 76 счету, равна сумме счетов по дебету минус сумма счетов по кредиту. Полученную разницу записываем в кредит 76 счета.

№ счета	Остаток на начало 01,01		Остаток на конец 01,10
№ счета	Д	К	Д	К
1	2815800		3178800
2		975100		1109200
4	40500		61500
5		17080		24400
9	3880		4900
10	57940		51870
43	27032		7180
50	500		500
51	141404		120000
55			32600
58	82000		130200
60		137760		73065
62			10000
66				60000
67		100000		49000
68		55410		900
69		41880		83940
70				47100
71			4000
76		1701402		2012645
77		1504		980
80		50000		50000
82		6700		8100
83		60000		60000
84		22220		22220
Итого	3169056	3169056	3601550	3601550

ЖХО на 4й квартал

Журнал хозяйственных операций за 4 квартал.

№	Содержание операции	Сумма, руб.	Д^т	К^т
1	ПКО: получено в кассу из банка по чеку на хозяйственные расходы	4600	50	51
2	РКО: выдано подотчет Петрову П.П. на приобретение канцтоваров	3600	71	50
3	Счет-фактура: Приобретено производственное оборудование, отпускная цена с учетом доставки	34407 6193	08 19	60 60
4	Акт приемки-передачи основных средств: - Принято в эксплуатацию производственное оборудование - Налоговый вычет	34407 6193	01 68	08 19
5	Акт на списание основных средств: Вследствие физического износа списано производственное оборудование: а) первоначальная стоимость б) износ на дату выбытия в) Остаточная стоимость г) расходы по демонтажу оборудования: начислена заработная плата рабочим произведены обязательные отчисления в фонды д) оприходованы на склад прочие материалы	41400 41200 200 960 328 1700	01.5 02 91.2 91.2 91.2 10	01.1 01.5 01.5 70 69 91.1
6	Акт приемки-передачи основных средств: Продано производственное оборудование, приобретенное в отчетном году: а) первоначальная стоимость б) износ в) остаточная стоимость в) стоимость реализации г) поступление выручки на расчетный счет	15300 1335 13965 20600 20600	01.5 02 91.2 76 51	01.1 01.5 01.5 91.1 76
7	Счет: Приобретен программный продукт (с искл. правом): фактическая цена приобретения: без НДС НДС регистрация исключительного права	8983 1617 1100	08 19 08	60 60 76
8	Акт приемки нематериальных активов: Оприходован программный продукт в составе нематериальных активов Налоговый вычет	10083 1617	04 68	08 19
9	Выписка банка: Оплачены счета за приобретенное имущество: а) оборудование б) программный продукт в) регистрационный сбор	40600 10600 1100	60 60 76	51 51 51
10	Ведомость начисления амортизации основных средств: Начислена амортизация а) производственного оборудования б) объектов общехозяйственного назначения	18700 6000	20 26	02 02
11	Ведомость начисления амортизации нематериальных активов: начислена амортизация	3620	26	05
12	Требование: отпущены материалы на производство продукции	25900	20	10
14	Расчетная ведомость за октябрь: начислена заработная плата - основным производственным рабочим - административно-управленческому персоналу	34200 23000	20 26	70 70
15	Произведены удержания НДФЛ из зарплаты	7436	70	68
16	Произведены удержания по исполнительным листам (работников основного производства)	3300	70	76
17	Начислен ЕСН (Страховые взносы) 0,342 - основные производственные рабочие - административно-управленческий персонал	11696 7866	20 26	69 69
18	Приходный ордер со склада: поступили материалы от поставщика, покупная стоимость (5320) Без НДС НДС Налоговый вычет	4509 811 811	10 19 68	60 60 19
19	Ведомость готовой продукции: поступила на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости	60600	43	20
20	Авансовый отчет Петрова П.П. согласно копии чека приобретены канцтовары Без НДС НДС	3020 2559 461	10 19	71 71
21	Произведен расчет с Петровым	580	50	71
22	Канцтовары выданы в пользование Налоговый вычет	2559 461	26 68	10 19
23	Товарная накладная, счет-фактура покупателю: отражена выручка от продажи, отгруженной продукции. - Учет НДС по отгруженной, но не оплаченной продукции	120600 18397	62 90.3	90.1 68
24	Счет-фактура: стоимость транспортировки, погрузочных работ - НДС - Возмещен НДС - Списаны расходы на продажу	2458 442 442 2458	44 19 68 90.2	60 60 19 44
25	Бухгалтерская справка: списана себестоимость отгруженной продукции	50600	90.2	43
26	Платежное поручение: А) перечислено в бюджет на уплату налогов Б) произведены расчеты с внебюджетными фондами	900 60600	68 69	51 51
27	Выписка с расчетного счета: зачислены на расчетный счет денежные средства от продажи продукции	120600	51	62
28	Платежное поручение, бух справка: материалы полностью оплачены поставщику	5320	60	51
29	Авансовый отчет Иванова: списаны командировочные расходы: А) на затраты Б) сумма НДС В) налоговый вычет	4440 1060 1060	26 19 68	71 71 19
30	Произведен расчет с Ивановым	5500 5500	50 71	51 50
31	Денежный чек. ПКО: получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты	47100	50	51
32	Платежная ведомость, РКО: выдана зарплата из кассы	46440	70	50
33	Бух справка: начислена неустойка за нарушение поставщиком сроков поставки материалов в соответствии с договором	1300	76	91.1
34	Договор купли-продажи, бух справка: реализация ценных бумаг по балансовой стоимости	34300 40600	91.2 62	58 91.1
35	Выписка банка: оплата за акции по договору	40600	51	62
36	Мемориальный ордер: на сумму расходов по оплате услуг банка по расчетно-кассовому обслуживанию	870	91.2	51
37	Погашение части долгосрочного кредита Погашение процентов по кредиту, начисленный за 4 квартал	17600 3100	67 91,1	51 51
38	Справка-расчет бухгалтерии, выписка банка 30.09.2002 года приобретены облигации за 40600 рублей при их номинальной стоимости 30600 рублей. Проценты по облигациям составляют 20% годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения облигаций наступит через 2 года: а) начислены проценты за квартал б) погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал б) поступил доход по облигациям	1530 1250 280	51 91.2 51	91.1 58 76
39	Акт на списание материалов: списан пришедший в негодность инвентарь	1150	91.2	10
40	Акт инвентаризационной комиссии: по результатам инвентаризации выявлены - излишки материалов на складе - недостача топлива на складе	8600 1600	10 94	91.1 10
41	Списание недостачи	1600	91.2	94
42	Включены в себестоимость продаж: - общехозяйственные расходы	47485	90.2	26
45	Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 90	1660	90.9	99
46	Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 91	16607	91.9	99
47	Начислен налог на прибыль	3635,4	99	68
48	Реформация баланса	14613,6	99	84

1. 4000+600=4600

2. 3000+600=3600

3. 40000+600=40600/1,18=34407

34407*0,18=6,193

5. 40800+600=41400

40600+600=41200

41400-41200=200

360+600=960

960*0,342=328

1100+600=1700

6. 14700+600=15300

735+600=1335

15300-1335=13965

20000+600=20600

7. 10600/1.18=8983

8983*0.18=1617

500+600=1010

8. 8983+1100=10083

9. 40000+600=40600

10000+600=10600

10. 18100+600=18700

5400+600=6000

11. 3020+600=3620

12. 25300+600=25900

14. 33600+600=34200

22400+600=23000

15. (34200+23000)*0.13=7436

16. 2700+600=3300

17. 34200*0.342=11696

23000*0.342=7866

18. 5320/1.18=4508

4508*0.18=812

19. 60000+600=60600

20. 3020/1.18=2559

2559*0.18=461

21. 3600-3020=580

23. 120000+600=120600

24. 2300+600=2900

25. 50000+600=50600

26. 60000+600=60600

27. 120000+600=120600

29. 3840+600=4440

460+600=1060

32. 46380+600=46980

33. 700+600=1300

34. 33700|+600=34300

35. 40000+600=40600

36. 270+600=970

37. 17000+600=17600

2500+600=3100

38. 30600*0.05=1530

(40600-30600)/2/4=1250

1530-1250=280

39. 550+600=1150

40. 8000+600=8600

1000+600=1600

Главная книга.

Обороты счета 01 "Основные средства"
3178800
№ операции	С кредита счетов			Итого		№ операции	В дебит счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	8			34407		1	1			41400
2	1			41400			2			41200
3	1			15300			91,2			200
						2	1			15300
							2			1335
							91,2			13965
				91107						113400
3156507
Обороты счета 02 "Амортизация основныйх средств"
1109200
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1				41200		1	20			18700
2				1335		2	26			6000
				42535						24700
1091365
Обороты счета 04 "Нематериальные активы"
61500
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	8			8983
70483
Оборты счета 05 "Амортизация нематериальных активов"
24400
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
						1	26			3620
28020
Обороты счета 08 "Вложения во внеоборотные активы"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого	№ операции		Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого	№ операции		№	№	№	Итого
1	60			34407			1	1		34407
2	60			8983			2	4		8983

				43390						43390
0
Обороты счета 09 "Отложенные налоговые активы"
4900
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
4900
Обороты счета 10 "Материалы"
51870
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	91,1			1700		1	20			25900
2	60			4509		2	26			2559
3	71			2559		3	91,2			1150
4	91,1			8600		4	94			1600
				17368						31209
38029
Обороты счета 19 "НДС по приобретенным ценностям"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	60			6193		1	68			6193
2	60			1617		2	68			1617
						3	68			811
3	60			811		4	68			461
4	71			461		5	68			442
5	60			442		6	68			1060
6	71			1060
				10584						10584
0
Обороты счета 20 "Основное производство"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	2			18700		1	43			60600
2	10			25900
3	70			34200
4	69			11696
5	71			4440
6	94			1600
				96536						60600
35936
Обороты счета 26 "Общехозяйственные расходы"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	2			6000		1	90,2			47485
2	5			3620
3	70			23000
4	69			7866
5	10			2559
6	71			4440
				47485						47485
0
Обороты счета 43 "Готовая продукция"
7180
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	20			60600		1	90,2			50600
				60600						50600
17180
Обороты счета 44 "Расходы на продажу"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	60			2458		1	90,2			2458
				2458						2458
0
Обороты счета 50 "Кассса"
500
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	51			4600		1	71			3600
2	71			580		2	71			5500
3	51			47100		3	70			46440
4	51			5500
				57780						55540
2740
Обороты счета 51 "Расчетный счет"
120000
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	76			20600		1	50			4600
2	62			120600		2	60			40600
3	62			40600			60			10600
4	91,1			1530			76			1100
	76			280		3	69			60600
							68			900
						4	60			5320
						5	50			47100
						6	91,2			870
						7	67			17600
							91,2			3100
						8	50			5500
				183610						197890
105720
Обороты счета 55 "Специальные счета в банках"
32600
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
32600
обороты счета 58 "Финансовые вложения"
130200
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
						1	91,2			34300
						2	91,2			1250
										35550
94650
Обороты счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
73065
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	51			40600		1	8			34407
	51			10600			19			6193
2	51			5320		2	8			8983
							19			1617
						3	10			4509
							19			811
						4	44			2458
							19			442
				56520						59420
75965
Обороты счета 62 "Расчеты с покупателями и подрядчиками"
10000
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	90,1			120600		1	51			120600
2	91,1			40600		2	51			40600
				161200						161200
10000
Обороты счета 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и наймам"
60000
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
				0						0
60000
Обороты счета 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
49000
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	51			17600

				17600
31400
Обороты счета 68 "Расчеты по налогам и сборам"
900
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	19			6193		1	70			7436
2	19			1617		2	99			3653,4
3	19			811		3	90,3			18397
4	19			461
5	19			442
6	51			900
7	19			1060
				11223						29486,4
19163,4
Обороты счета 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
83940
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	51			60600		1	20			11696
							26			7866
						2	91,2			328
				60600						19890
43230
Обороты счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
47100
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	68			7436		1	91,2			960
2	76			3300		2	20			34200
3	50			46440			26			23000
				57176						58160
48084
Обороты счета 71 "Расчеты с подочетными лицами"
4000
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	50			3600		1	10			2559
2	50			5500			19			461
						2	50			580
							19			1060
				9100						4660
8440
Обороты счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
2012645
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	91,1			20600		1	51			20600
2	51			1100		2	8			1100
3	91,1			1300
						3	70			3300
						4
						5	51			280
				23000						25280
2014925
Обороты счета 77 "Отложенные налоговые обязательства"
980
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
980
Обороты счета 80 "Уставный капитал"
50000
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
50000
Обороты счета 82 "Резервный капитал"
8100
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
8100
Обороты счета 83 "Добавочный капитал"
60000
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
60000
Обороты счета 84 "Нераспределенная прибыль"
2220
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
						1	99			11964,8
16665
Обороты счета 90.1 "Продажи: Выручка"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	90.9			120600		1	62			120600
0
Обороты счета 90.2 "Продажи: Себестоимость"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	44			2458		1	90.9			100543
2	43			50600
3	26			47485
4	20
				100543
0
Обороты счета 90.3 "Продажи: НДС"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	76			18397		1	90.9			18397
				18397
0
Обороты счета 90.9 "Продажи: Сальдо"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	90,2			100543		1	90.1			120600
2	90,3			18397
3	99			1660
				120600						120600
0
Обороты счета 91.1 "Прочие доходы"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	91.9			74330		1	10			1700
						2	76			20600
						3	76			1300
						4	62			40600
						5	51			1530
						6	10			8600
										74330
0
Обороты счета 91.2 "Прочие расходы"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	1			200		1	91.9			57723
	70			960
	69			328
2	1			13965
3	58			34300
4	51			870
5	58			1250
6	10			1150
7				1600
				57723
0
Обороты счета 91.9 "Прочие расходы и даходы: сальдо"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	91.2			57723		1	91.1			74330
2	99			16607
				74330
0
Обороты счета 94 "Недостачи"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	10	1600				1	10			1600
0
Обороты счета 99 "Прибыли и убытки"
0
№ операции	Дебит с кредита счетов			Итого		№ операции	Кредит в дебет счета			Итого
№ операции	№	№	№	Итого		№ операции	№	№	№	Итого
1	90,9			1660		1				16607
2	68			3653,4		2
3	84			14613,6
				16607
0

Сальдо оборотная ведомость за 4й квартал.

№ счета	Наименование	Остаток на 01,10		Оборот за квартал		Остаток на 01,01
№ счета	Наименование	Д	К	Д	К	Д	К
1	Основные средства	3178800		91107	113400	3156507
2	Амортизация основных средств		1109200	42535	24700		1091365
4	Нематериальные активы	61500		10083		71583
5	Амортизация нематериальных активов		24400		3620		28020
8	Вложения во внеоборотные активы			44490	44490	0
9	Отложенные налоговые активы	4900				4900
10	Материалы	51870		17368	31209	38029
19	НДС по приобретенным ценностям			10323	10323
20	Основное производство			90496	60600	29896
26	общехозяйственные расходы			47485	47485
43	Готовая продукция	7180		60600	50600	17180
44	Расходы на продажу			2458	2458
50	Касса	500		57780	55540	2740
51	Расчетный счет	120000		183610	197890	105720
55	Специальные счета в банках	32600				32600
58	Финансовые вложения	130200			35550	94650
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		73065	56520	59420		75965
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	10000		161200	161200	10000
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		60000				60000
67	Расчеты с долгосрочными кредитами и займами		49000	17600			31400
68	Расчеты по налогам и сборам		900	11223	29486,4		19163,4
69	Расчеты по социальному стархованию и обеспечению		83940	60600	19890		43230
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		47100	57176	58160		48084
71	Расчеты с подотчетными лицами	4000		9100	8839	4261
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		2012645	23000	25280		2014925
77	Отложенные налоговые обязательста		980				980
80	Уставный капитал		50000				50000
82	Резервный капитал		8100				8100
83	Добавочный капитал		60000				60000
84	Нераспределенная прибыль		22220		14613,6		36833,6
90				120600	120600
91				74330	74330
94	Недостачи			1600	1600
99	Прибыли и убыткт			18267	18267
Итоговая строка		3601550	3601550	1269551	1269551	3568066	3568066

Информация о работе Бухгалтерский учет