Бухгалтерский учет

Номер

Событие

Подлежит регистрации  в бухгалтерском учете (да/нет)

Причина

1

ООО «Металлист» поступило  по почте решение о проведении

выездной налоговой проверки

нет

Поступило письмо, расчеты  не предусмотрены

2

ООО «Металлист» заплатило  с расчетного счета штраф по акту выездной  налоговой проверки

да

3

Учредитель передал 

взаймы собственные денежные

средства другому учредителю

да

4

Учредитель внес в  кассу деньги в оплату своей доли в уставном  капитале

да

№ п/п

Элементы активов, обязательств и капитала

Сумма, руб.

1

Уставный капитал

110 000

2

Строящееся здание проходной

23 400

3

Задолженность перед  бюджетом по налогу на прибыль

6 320

4

Готовая продукция

17 630

5

Отложенное налоговое  обязательство

18 850

6

Вексель Промбанка сроком обращения 3 месяца

10 900

7

Линия электропередачи

27 400

8

Лента холоднокатаная

11 360

9

Зарегистрированное исключительное право на товарный знак «Fine Garden»

10 500

10

Финансовый результат (прибыль) отчетного года

26 040

11

Автомат штамповочный

44 650

12

Полученный кредит банка  сроком погашения 30 апреля 200(X+2) г.

50 000

13

Полоса стальная

5 990

14

Денежные средства на расчетном счете

58 300

15

Задолженность по начисленным, но не выплаченным дивидендам (доходам  учредителей)

4 270

16

Арендная плата за сварочные аппараты, уплаченная организацией до конца отчетного года

5 700

17

Текущая задолженность  покупателей за проданную продукцию

34 520

18

Автоматизированное рабочее  место бухгалтера (персональная ЭВМ  с печатающим устройством)

14 200

19

Здание цеха

106 970

20

Задолженность перед Фондом социального страхования по взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

3 540

21

Денежные средства на валютном счете (в рублях по курсу  Банка России)

20 480

22

Черенки деревянные

2 670

23

Резервный фонд (капитал), образованный в соответствии с уставом организации

40 700

24

Земельный участок в  собственности организации

65 290

25

Заем, полученный организацией от учредителя, сроком погашения до 1 июня 200(X+1) г.

27 500

26

Задолженность по оплате труда за текущий месяц

15 250

27

Бумага для офисной  техники

1 100

28

Облигации ОАО «Олимпиец» сроком погашения 15 мая 200(X+2) г.

25 000

29

Текущая задолженность  поставщикам за материалы

13 740

30

Пожарный водоем (пруд)

40 160

31

Задолженность экспедитора Ласкина Г. М. по подотчетной сумме

3 810

32

Расходы текущего месяца, непосредственно связанные с  выпуском продукции

17 570

33

Резерв, начисленный на предстоящую оплату очередных отпусков работников

5 390

34

Денежные средства в  кассе

16 550

35

Нераспределенная прибыль прошлых лет

278 400

36

Прокат листовой

35 850

Группы 

ресурсов

Подгруппы

ресурсов

№ по

табл. 2

Отдельные виды ресурсов

Сумма,

руб.

РЕСУРСЫ С ДЛИТЕЛЬНЫМ СРОКОМ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

Нематериальные активы

Патенты, лицензии, товарные знаки, иные аналогичные права

9

Зарегистрированное исключительное право на товарный знак «Fine Garden»

10 500

Основные средства

Земельные участки и  объекты природопользования

24

Земельный участок в  собственности организации

65 290

30

Пожарный водоем (пруд)

40 160

Здания и сооружения

7

Линия электропередачи

27 400

19

Здание цеха

106 970

Машины и оборудование

11

Автомат штамповочный

44 650

Вычислительная техника

18

Автоматизированное рабочее место бухгалтера (персональная ЭВМ с печатающим устройством)

14 200

Итого по группе

298 670

Вложения во внеоборотные активы

Незавершенное строительство

2

Строящееся здание проходной

23 400

Долгосрочные финансовые вложения

Долговые ценные бумаги (векселя, облигации и др.)

28

Облигации ОАО «Олимпиец» сроком погашения 15 мая 200(X+2) г.

25 000

Итого ресурсов с длительным сроком использования

357 570

РЕСУРСЫ В ОБОРОТЕ (ОДНОКРАТНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ)

Запасы

Сырье, материалы и  другие аналогичные ценности

8

Лента холоднокатаная

11 360

13

Полоса стальная

5 990

22

Черенки деревянные

2 670

27

Бумага для офисной  техники

1 100

36

Прокат листовой

35 850

Итого по подгруппе

56 970

Затраты в незавершенном  производстве

32

Расходы текущего месяца, непосредственно связанные с выпуском продукции

17 570

Готовая продукция

4

Готовая продукция

17 630

Расходы будущих периодов

16

Арендная плата за сварочные аппараты, уплаченная организацией до конца отчетного года

5 700

Итого по группе

97 870

Краткосрочная дебиторская задолженность (погашение ожидается в течение 12 месяцев после отчетной даты)

Покупателей и заказчиков

17

Текущая задолженность  покупателей за проданную продукцию

34 520

Прочих дебиторов

31

Задолженность экспедитора  Ласкина Г. М. по подотчетной сумме

3 810

Итого по группе

38 330

Краткосрочные финансовые вложения

Долговые ценные бумаги (векселя, облигации и др.)

6

Вексель Промбанка сроком обращения 3 месяца

10 900

Денежные средства

Касса

34

Денежные средства в  кассе

16 550

Расчетные счета

14

Денежные средства на расчетном счете

   58 300

Валютные счета

21

Денежные средства на валютном счете (в рублях по курсу  Банка России)

20 480

Итого по группе

95 330

Итого ресурсов в обороте

242 430

Всего ресурсов по видам

600 000

Группы ресурсов

Подгруппы ресурсов

№ по табл. 2

Отдельные виды ресурсов

Сумма, руб.

СОБСТВЕННЫЕ ИСТОЧНИКИ (КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ)

Уставный капитал

Зарегистрированный уставный капитал

1

Уставной капитал

110 000

Резервный капитал

Резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами

23

Резервный фонд (капитал), образованный в соответствии с уставом  организации

40 700

Финансовый результат (прибыль или убыток)

Нераспределенная прибыль прошлых лет

35

Нераспределенная прибыль  прошлых лет

278 400

Нераспределенная прибыль  отчетного года

10

Финансовый результат (прибыль) отчетного года

26 040

Итого по группе

304 440

Итого собственных  источников

455 140

ЗАЕМНЫЕ ИСТОЧНИКИ

Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

Кредиты банков

12

Полученный кредит банка  сроком погашения 30 апреля 200(X+2) г.

50 000

Отложенные налоговые  обязательства

5

Отложенное налоговое  обязательство

  18 850

Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

Займы полученные

25

Заем, полученный организацией от учредителя, сроком погашения до 1 июня 200(X+1) г.

27 500

Кредиторская задолженность

Перед поставщиками и  подрядчиками

29

Текущая задолженность  поставщикам за материалы

13 740

Перед персоналом

26

Задолженность по оплате труда за текущий месяц

15 250

Перед государственными внебюджетными фондами

20

Задолженность перед  Фондом социального страхования  по взносам на обязательное страхование  от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

3 540

Перед бюджетом по налогам  и сборам

3

Задолженность перед  бюджетом по налогу на прибыль

6 320

Итого по группе

38 850

Задолженность перед  участниками (учредителями) по выплате  доходов

Невыплаченные участниками  дивиденды (доходы)

15

Задолженность по начисленным, но не выплаченным дивидендам (доходам учредителей)

4 270

Резервы предстоящих  расходов

Резервы, включаемые в  расходы на производство продукции

33

Резерв, начисленный на предстоящую оплату отпусков работников

5 390

Итого заемных  источников

144 860

Всего ресурсов по источникам формирования

600 000

АКТИВ

Код

 пока-

зателя

На начало

отчетного

года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

10 500

Основные средства

120

298 670

Незавершенное строительство

130

23 400

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

25 000

Отложенные налоговые  активы

145

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

ИТОГО по разделу I

190

357 570

Запасы 

210

97 870

     в том числе:

     сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

56 970

     животные на выращивании и откормке

212

-

     затраты в незавершенном производстве

213

17 570

     готовая продукция и товары для перепродажи

214

17 630

    товары отгруженные

215

-

     расходы будущих периодов

216

5 700

     прочие запасы и затраты

217

-

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

220

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

-

     в том числе покупатели и заказчики

231

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

38 330

      в том числе покупатели и заказчики

241

34 520

Краткосрочные финансовые вложения

250

10 900

Денежные средства

260

95 330

Прочие оборотные активы

270

-

ИТОГО по разделу II

290

242 250

БАЛАНС

300

600 000

ПАССИВ

Код

пока-

зателя

На начало

отчетного

года

На конец

отчетного

периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

110 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

(    -     )

Добавочный капитал

420

-

Резервный капитал

430

40 700

     в том числе:

     резервы, образованные в соответствии с                   законодательством

431

-

      резервы, образованные в соответствии с

учредительными документами

432

40 700

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

304 440

ИТОГО по разделу III

490

455 140

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

50 000

Отложенные налоговые  обязательства

515

18 850

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

ИТОГО по разделу IV

590

68 850

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

27 500

Кредиторская задолженность

620

38 850

     в том числе:

     поставщики и подрядчики

621

13 740

     задолженность перед персоналом организации

622

15 250

      задолженность перед государственными

     внебюджетными фондами

623

3 540

      задолженность по налогам и сборам

624

6 320

      прочие кредиторы

625

-

Задолженность перед  участниками (учредителями) по выплате доходов

630

4 270

Доходы будущих периодов

640

-

Резервы предстоящих  расходов

650

5 390

Прочие краткосрочные  обязательства

660

-

ИТОГО по разделу V

690

76 010

БАЛАНС

700

600 000