Формирование отчетности

НДС-18% от стоимости материалов

 За квартал

Сумма=5,4 *45,4*8625=2114505 руб.

НДС =2114505*18%=380611руб

За месяц

2114505руб.:3=704835руб.

 НДС 704835руб*18%=126870 руб.

Сумма договора за месяц с учетом НДС 831705 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Договор 150-ТМ

3 сентября2009г.

ООО «Металлопласт», именуемое в дальнейшем Продавец в лице генерального директора   Язова Василия Евгеньевича действующего на основании Устава с одной стороны, и ООО « Поток », именуемое в дальнейшем Покупатель, в лице директора   Агеева Ивана Андреевича  , действующего на основании Устава, с другой стороны заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. Предмет договора

1.1 Продавец обязуется продать, а Покупатель купить и оплатить товар по цене и в сроки и на условиях, согласованных между сторонами.

2. Качество  товара

2.1 Качество поставляемого  товара должно соответствовать  Техническим условиям.

3. Условия поставки

3.1 Базис поставки – автомобильный, ж/д.

3.2 Датой поставки считается  5 число каждого месяца.

3.3 Досрочная поставка  Товара разрешена только с  предварительного согласия Покупателя.

3.4 Продавец предоставляет  Покупателю накладные, в которых  сумма НДС выделяется отдельной строкой.

4. Цена

4.1 Товар отпускается  по ценам, действующим на момент  поступления денег на р/п Продавца.

5. Сроки и  условия платежа

5.1 Сумма настоящего  договора с учетом НДС составляет 831705руб.

6. Общие условия  сдачи-приемки

6.1 Сдача приемка товара производится согласно товарно-транспортной накладной по количеству и качеству.

7. Рекламация

7.1 В случае несоответствия  Товара по качеству Покупатель  имеет право направить Продавцу  претензию в течение 30 дней  с момента отгрузки Товара  со склада Продавца.

7.2 Продавец обязан  заменить некачественную продукцию  или списать ее по акту.

8. Разрешение  споров

8.1 Все споры, разногласия  и требования, прекращения будут  по возможности решаться путем  переговоров, а также в претензионном  порядке.

8.2 В случае, если указанные  в п. 8.1 настоящей статьи споры,  разногласия и требования не  могут быть решены путем переговоров,  они подлежат разрешению в  Арбитражном суде.

9. Форс-мажор

9.1 При наступлении  обстоятельств неопределенной силы, возникших после заключения договора, в результате событий чрезвычайного характера, которые сторона не могла предвидеть, не предотвратить разумными мерами (форс-мажор), стороны освобождаются от ответственности.

10. Срок действия  договора

10.1 Настоящий договор  вступает в силу с датами его подписания и действует до 31 декабря 2009г.

11. Прочие условия

11.1 Любые дополнения  и изменения к настоящему договору  действительны только в случае, если совершены в письменной  форме и подписаны обеими сторонами.

11.2 Настоящий договор составлен и подписан в 2-х экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

1.2 Юридические адреса и банковские реквизиты сторон

Продавец:                                                             Покупатель:

ООО «Металлопласт»                                               ООО «Поток»

ИНН 3334000007                                                 ИНН 333400001

602256 г. Муром, ул. Воровского, 90         602250 г. Муром, ул.Кооперативная,10

р/сч 40102810110200010662                               р/сч 40702810800300001005

Муром отд. 93 АКСБ РФ г. Муром                    ф-л ВРУ ОАО МинБ

к/сч 3010180000000000602                                 к/сч 301018002000000000716

БИК 041708602                                                    БИК 041708716

 м.п.                                                                             м.п.

 

 

 

 

Договор купли-продажи № 20-П

 

30. сентября2011г.

 

Покупатель: ООО «МЗТА» в лице Генерального директора Иванова В.А.  действующего на основании Устава с одной стороны и

Продавец: ООО «Поток» в лице генерального директора Агеева И.А.     действующего на основании Устава с другой стороны

заключили настоящий  договор о нижеследующем:

1. Предмет договора.
0. Покупатель покупает, а Продавец продает готовую продукцию.
0. Наименование, ассортимент, количество и цена продукции указывается в товарной накладной и счет фактуре, которые являются неотъемлемой частью данного договора.
2. Общие условия поставки.
1. Базис поставки –автомобильный, ж/д.
2. Датой поставки считается 30-е число каждого месяца.
3. Цена.

3.1.Продукция отпускается по цене, действующей на момент поступления денег на р/с Продавца.

4. Сроки и условия платежа.
1. Условие платежа –предоплата.
2. Срок –до 20-го числа каждого месяца.
5. Разрешение споров.

Все споры, разногласия  и требования прекращения, будут по возможности решаться путем переговоров, а также в претензионном порядке.

 

Продавец                                                                 Покупатель 

ООО «Поток»                                                         ООО «МЗТА»   

ИНН   3334000001                                                     ИНН 3334000007

602250 г.Муром                                                     602200   г.Муром

р/с                                                                              р/с

ф-л ВРУОАО МИНБ                                              ф-л ВРУ ОАО МИНБ

к/с 301018002000000000716                                 к/с 30101800200000000716

БИК 041708716                                                       БИК 041708716

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.Составление сметы доходов и расходов.

 

Расходы по общим видам  деятельности формируются по экономическим  элементам:

Материальные расходы

За квартал См=Qм*Цм*N

За квартал

Сумма= 5,4 *45,4*8625=2114505 руб.

За месяц

2114505руб.:3=704835руб.

Транспортно-заготовительные расходы принимаются в размере 2% от стоимости материалов за месяц, квартал

Транспортно-заготовительные  за квартал=2114505*2%:100%=42290руб.

       Тзр за месяц =42290руб.: 3=14096руб.

Фонд зарплаты

За месяц 234000руб.

За квартал 234000 руб.*3 м-ца =702000 руб.

Начисления ЕСН от ФЗП

За квартал 702000 * 26% =182520руб.

За месяц 182520: 3= 60840руб

Страхование от несчастных случаев

За месяц 234000* 3% =7020руб

За квартал 7020 * 3= 21060руб

Амортизация основных средств

А год = На *Fос = 1150000* 11,5% :100  = 132250руб.

А м-ц = Агод: 12 = 11020руб.

А квартал = 11020 *3 =33060руб.

Все полученные расчетным  путем показатели оформляются в  таблице

            

 

 Таблица 3-Смета расходов и доходов.

 

№ п/п	Наименование показателей	Нормы расчета	Данные
			месяц	квартал
1	2	3	4	5
1	Материальные затраты,	См =Qм*Цм*N	704835	2114505
2	Транспортно-заготовительные  расходы,	2% от ст. 1	14096	42290
3	ФЗП	Ст. табл. 2	234000	702000
4	Единый социальный налог 26%	П.4 хп.3	60840	182520
5	Страхование от несчастных случаев(3%)	П.3 хп.5	7020	21060
6	Амортизация		11020	33060
7	Итого затрат	∑Ст.1-6	1031811	3095433
8	Плановая рентабельность, %		30
9	Прибыль	П. 8*7	309543	928629
10	Объем реализации	П.7+п.9	1341354	4024062
11	НДС	18% от п.10	241443	724329
12	Выручка от реализации	П.10+ п.11	1582797	4748391

 

 

Расчет налогов.

 

По окончании квартала рассчитываются следующие налоги: налог  на имущество, налог на прибыль.

Сумма налога на имущество за 4 квартал 2010г.

 

 

 

Расчет среднегодовой  стоимости имущества

Наименование  показателя	1.11.2010	1.12.2010	1.01.2011
Основные средства т.р.	1150000	1150000	1150000
Первоначальная  стоимость	1150000	1150000	1150000
Износ	-	11020	22040
Остаточная стоимость	1150000	1138980	1127960
Налогооблагаемая база	1150000	1138980	1127960

 

Ставка налога 2,2% годовая

Сумма налога за квартал 262842*2,2:100%= 5782руб.

Налог на прибыль за 4 квартал 2009г.

Сумма прибыли, уменьшенная  на сумму налога на имущество – 20%

939649руб. -5782руб. * 20% =186773руб.

Нераспределенная прибыль за 4 квартал 939649руб. -5782руб.

-186773руб=747094руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Формирование учетной политики.

Приказ по учетной  политике.

Общество с ограниченной ответственностью « Поток»

1.01.2011

Приказ №1 Об учетной политике на 2011г.

Раздел1

Нормативные документы, регулирующие вопросы учетной политики.

1. Основными нормативными документами, регулирующими вопросы учетной политики предприятия являются:
1. ФЗ «О бухгалтерском учете» от 21.11 96г. № 129-ФЗ
2. ГК РФ ч.1,2
3. Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденные приказом Минфина РФ от 29.07.98г. №34- Н.
4. План счетов бухучета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкций по его применению, утвержден приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94-Н.
5. Положения по бухучету « учетная политика предприятия» ПБУ1-98, утверждено приказом Минфина России от 28.06 2000г. №604.
6. Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности «Бухгалтерская отчетность организации», утверждена приказом Минфина РФ от 29.07.98г. 34-Н.
7. Налоговый кодекс РФ ч.1,2
2. Основными задачами бухучета являются:

формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и её имущественным  положением, обеспечение контроля за использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами, своевременное предупреждение негативных явлений в хозяйственно-финансовой деятельности, выявление и мобилизация внутрихозяйственных резервов.

3. В соответствии с ФЗ ответственными являются за организацию бухучета и соблюдение законодательства при выполнении хоз.операций руководитель организации за формирование учетной политики, ведение бухучета, своевременное предоставление полной, достоверной бухгалтерской отчетности главный бухгалтер организации.

Раздел 2

Учетная политика организации  для целей бухучета.

2.1 Учет основных средств.