Коммерческий банк как предприятие

Процессы разработки и реализации комплексных технологий по построению оптимальных отношений, касающихся формирования и использования  денежных потоков, реинжиниринга бизнес-процессов  обслуживания клиентов, комплексного решения задач анализа состояния  и деятельности коммерческого банка  решает система управления, которая  получила название "финансовый менеджмент".

Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях — это отсутствие единообразной  технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке — это совокупность финансовых отношений.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: — процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: — разработка и использование  систем и методик рационального  планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и  размещения денежных средств).

Цель финансового  менеджмента в коммерческом банке  — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических  систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка  и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли  при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

Финансовый  менеджмент в коммерческом банке, как и любая  система управления, состоит из двух подсистем:

·  управляемой, или объекта управления;

·  управляющей, или  субъекта управления. Основной объект управления в финансовом менеджменте  в коммерческом банке — денежные средства, находящиеся в деловом  обороте коммерческого банка  с помощью финансовых операций.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных  форм управленческого воздействия  осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Объект управления — денежные средства банковской клиентуры  совершают движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через  субъект управления — коммерческий банк как юридическое лицо. Экономическая  сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые отвечают потребностям объекта управления. В  процессе финансового менеджмента  в соответствии с

объектом, предметом  и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка и за счет этого создается добавленная стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка.

Финансовый  менеджмент в коммерческом банке — это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом — управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследования операций, информатики).

Трехмерный классификатор  финансового менеджмента в коммерческом банке можно представить в  виде схемы трех укрупненных блоков управления процессами формирования и  использования денежных ресурсов.                                                                                                                               1.  Фронтальный блок представляет собой систему управления по разработке комплексных программ и проектов деятельности банка с учетом заданных ограничений; методологию управляющих воздействий; организацию и управление процессами планирования, систематизации и комплексности разработок; выдачу принципиальных и плановых технических заданий; мониторинг процессов на соответствие планов и заданий, коррекцию планов, экономическое и бизнес-планирование; финансово-экономический мониторинг и организацию учета и отчетности финансовой деятельности банка; разработку стратегии менеджмента персонала, его стимулирования и мотивации; оптимизацию технологических процессов и внутрибанковских организационных структур; разработку маркетинговых стратегий и программ.                                                                                                                             2.  Верхний блок представляет собой набор операционных функций банка, выбранный им в соответствии с миссией и концепцией деятельности конкретного банка, которая определена управляющими воздействиями первого (фронтального) блока.                                                                                      3.  Правый блок представляет собой разработку технологических аспектов деятельности банка в области продуктовой политики, реинжиринга[1] бизнес-процессов обслуживания банковской клиентуры, экспертизы и консалтинга в области сопровождения сложных и интегрированных банковских продуктов и услуг, формализацию технологических средств управления ресурсной базой банка, формализацию и технологическую унификацию проблем банковской клиентуры и потребностей окружающей среды банка, разработку и реализацию технологических средств финансовой деятельности банка и его взаимодействия с клиентами.  

                             3. Основные виды банковских операций

                                1.1 Пассивные операции коммерческих банков

  Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых

происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерчески  банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции  играют важную роль в деятельности коммерческих банков.

Именно с их помощью  банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.

Существует  четыре формы пассивных  операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия  ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от  прибыли банка на формирование  или увеличение фондов.

3. получение кредитов  от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные  средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью  первых  двух  форм пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов– заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

     Собственные   ресурсы банка представляют собой  банковский капитал  и

приравненные  к  нему статьи. Роль и  величина  собственного  капитала

коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в средствах [1]. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Значение собственных  ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы

поддерживать его  устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно

собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам  относятся акционерный, резервный  капитал и

нераспределенная  прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается  путем выпуска и

размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал  или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная  прибыль– часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

     Привлеченные  средства банков покрывают свыше  90% всей потребности в

денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных [2]. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основную часть  привлеченных средств составляют депозиты, которые

подразделяются на вклады до востребования, срочные и  сберегательные вклады.

В международной  банковской практике принята следующая  классификация,

подразделяющая депозиты на четыре группы:

1.     срочные  депозиты (с их разновидностью - депозитными  сертификатами);

2.     депозиты  до востребования;

3.     сберегательные  вклады населения;

4.     ценные  бумаги.

Группа срочных  депозитов обычно классифицируется по срокам:

·        депозиты со сроком до 3 месяцев;

·        депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

·        депозиты со сроком от 9 месяцев до года;

·        депозиты со сроком более года;

·        депозитные сертификаты.

     Депозиты  до востребования классифицируются  в зависимости от характера и принадлежности средств¸ хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

средства местных  бюджетов;  средства на счетах по доходам  местных бюджетов ;

кредитовые остатки  средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут  быть изъяты

вкладчиками по первому  требованию. Владелец  текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

     Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в

частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения

классифицируются  в зависимости от срока и условий вкладной операции: срочные, срочные с дополнительными взносами¸ условные, на предъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады»– в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.