Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2011 в 14:40, контрольная работа
Активы (имущество) и обязательства ОАО на 1 декабря 20ХХг.
Активы и обязательства Сумма, руб.
1 . Авансы у подотчетных лиц 920
2. Административное здание 6 620 000
3. Готовая продукция на складе 1 291 730
4. Денежные средства в кассе 51 500
5. Денежные средства на расчетном счете 6 599 000
6. Добавочный капитал 500 000
7. Долгосрочные кредиты банков 1 000 000
8. Задолженность бюджету по налогам 395 800
9. Задолженность персоналу по прочим операциям 1 200
1 0. Задолженность по оплате труда 306 100
1 1 . Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 127 300
12. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 170745
13. Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1 005 000
14. Здание и оборудование складов 2 439 000
1 5. Здание цехов 1 650 500
16. Краткосрочные кредиты банков 305 000
17. Краткосрочные финансовые вложения 1 080 500
18. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 153305
19. Незавершенное производство 25 100
20. Незавершенные капитальные вложения 1 650 000
21. Нераспределенная прибыль 795 079
22. Оборудование к установке 740 000
23. Основные материалы 1 800 500
24. Патенты 1 375 000
25. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200 000
26. Прибыль отчетного периода 2 498 421
27. Производственное оборудование в цехах 2 010 000
28. Прочие дебиторы 15 000
29. Прочие кредиторы 3 800
30. Прочие материалы 102 500
31. Топливо 160 000
32. Уставный капитал 23 200 000
СЧЕТ
83 «ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0X | - | 500 000 | |
| - | - | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.0X | - | 500 000 | |
СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ»
(НЕПОКРЫТЫЙ
УБЫТОК)
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0X | - | 920 000 | |
| - | 43 | 2 648 468 | |
| Оборот | - | Оборот | 2 648 468 |
| Сальдо на 31.12.0X | - | 3 568 468 | |
СЧЕТ
90 «ПРОДАЖИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0X | - | - | |
| 36 | 430 780 | 37а | 2 798 724 |
| 37б | 1 548 832 | ||
| 38 | 426 924 | ||
| 39 | 34 988 | ||
| 40 | 357 200 | ||
| Оборот | 2 798 724 | Оборот | 2 798 724 |
| Сальдо на 31.12.0X | - | - | |
СЧЕТ
91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
И РАСХОДЫ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0X | - | - | |
| 13 | 14 000 | 5г | 15 000 |
| 41 | 4 600 | 20а | 3 600 |
| Оборот | 18 600 | Оборот | 18 600 |
| Сальдо на 31.12.0X | - | - | |
СЧЕТ
94 «НЕДОСТАЧИ И ПОТЕРИ
ОТ ПОРЧИ ЦЕННОСТЕЙ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0X | - | - | |
| 20б | 1 100 | 20в | 1 100 |
| 30 | 1 600 | 31 | 1 600 |
| Оборот | 2 700 | Оборот | 2 700 |
| Сальдо на 31.12.0X | - | - | |
СЧЕТ
99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0X | - | 2 373 500 | |
| 42 | 86 832 | 40 | 357 200 |
| 43 | 2 648 468 | 41 | 4 600 |
| Оборот | 2 735 300 | Оборот | 361 800 |
| Сальдо на 31.12.0X | - | - | |
Приложение
2
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ
ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 200X
г.
| №
счета |
Остаток на 01.12.0X | Оборот | Остаток на 31.12.0X | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01 | 22 950 000 | - | 1 003 000 | 760 000 | 23 193 000 | - |
| 01-1 | - | - | 760 000 | 760 000 | - | - |
| 02 | - | 10 230 500 | 760 000 | 267 000 | - | 9 737 500 |
| 04 | 1 670 000 | - | 97 640 | - | 1 767 640 | - |
| 05 | - | 295 000 | - | 270 000 | - | 565 000 |
| 07 | 740 000 | - | - | 740 000 | - | - |
| 08 | 1 650 000 | - | 1 093 640 | 1 100 640 | 1 643 000 | - |
| 10 | 2 263 000 | - | 489 650 | 575 800 | 2 176 850 | - |
| 19 | 153 305 | - | 202 050 | 202 050 | 153 305 | - |
| 20 | 25 100 | - | 1 405 240 | 1 338 140 | 92 200 | - |
| 25 | - | - | 833 480 | 833 480 | - | - |
| 26 | - | - | 430 780 | 430 780 | - | - |
| 43 | 1 291 730 | - | 1 338 140 | 1 549 932 | 1 079 938 | - |
| 44 | - | - | 34 988 | 34 988 | - | - |
| 50 | 51 500 | - | 301 900 | 300 000 | 53 400 | - |
| 51 | 6 599 000 | - | 1 948 400 | 1 814 300 | 6 733 100 | - |
| 58 | 1 080 500 | - | - | - | 1 080 500 | - |
| 60 | - | 1 005 000 | 1 206 000 | 1 318 060 | - | 1 117 060 |
| 62 | 2 170 745 | - | 2 798 724 | 1 900 000 | 3 069 469 | - |
| 66 | - | 305 000 | 154 000 | 14 000 | - | 165 000 |
| 67 | - | 1 000 000 | - | - | - | 1 000 000 |
| 68 | - | 395 800 | 242 950 | 549 156 | - | 702 006 |
| 69 | - | 127 300 | 164 480 | 144 228 | - | 107 048 |
| 70 | - | 306 100 | 296 900 | 360 000 | - | 369 200 |
| 71 | 920 | - | 11 600 | 12 650 | - | 130 |
| 73 | 1 200 | - | 1 100 | 800 | 1 500 | - |
| 76 | 15 000 | 3 800 | 1 900 | 25 590 | 5000 | 17 490 |
| 80 | - | 23 200 000 | - | - | - | 23 200 000 |
| 83 | - | 500 000 | - | - | - | 500 000 |
| 84 | - | 920 000 | - | 2 648 468 | - | 3 568 468 |
| 90 | - | - | 2 798 724 | 2 798 724 | - | - |
| 91 | - | - | 18 600 | 18 600 | - | - |
| 94 | - | - | 2 700 | 2 700 | - | - |
| 99 | - | 2 373 500 | 2 735 300 | 361 800 | - | - |
| Итого | 40 662 000 | 40 662 000 | 21 131 886 | 21 131 886 | 41 048 902 | 41 048 902 |
Приложение
3
РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ
СЧЕТУ
71 НА 1 ДЕКАБРЯ 200X Г.
| Подотчетное лицо | Остаток подотчетных сумм, руб. |
| Экспедитор Федченко А.С. | - |
| Кладовщик Резцова Е.А. | 920 |
| Технолог Ахатова А.Р. | - |
| 920 |
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ
ЗА
ДЕКАБРЬ 200X Г.
| №
операции |
Содержание операции | 2 вариант | Корреспонденция счетов | |
| дебет | кредит | |||
| 1 | Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов | 1 050 | 10 | 71-2 |
| 2 | Выдано под
отчет работникам:
Федченко А.С. Ахатовой А.Р. ИТОГО |
2 600
9 000 11 600 |
71-1 71-3 |
50 50 |
| 3 | Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету | 7 100 | 26 | 71-3 |
| 4 | Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С. | 1 000 | 26 | 71-1 |
| 5 | Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру | 1 900 | 50 | 71-3 |
| 6 | Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы | 1 600 | 94 | 71-1 |
Информация о работе Контрольная работа по дисциплине «Бухгалтерский учет»