Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2011 в 14:40, контрольная работа
Активы (имущество) и обязательства ОАО на 1 декабря 20ХХг.
Активы и обязательства Сумма, руб.
1 . Авансы у подотчетных лиц 920
2. Административное здание 6 620 000
3. Готовая продукция на складе 1 291 730
4. Денежные средства в кассе 51 500
5. Денежные средства на расчетном счете 6 599 000
6. Добавочный капитал 500 000
7. Долгосрочные кредиты банков 1 000 000
8. Задолженность бюджету по налогам 395 800
9. Задолженность персоналу по прочим операциям 1 200
1 0. Задолженность по оплате труда 306 100
1 1 . Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 127 300
12. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 170745
13. Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1 005 000
14. Здание и оборудование складов 2 439 000
1 5. Здание цехов 1 650 500
16. Краткосрочные кредиты банков 305 000
17. Краткосрочные финансовые вложения 1 080 500
18. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 153305
19. Незавершенное производство 25 100
20. Незавершенные капитальные вложения 1 650 000
21. Нераспределенная прибыль 795 079
22. Оборудование к установке 740 000
23. Основные материалы 1 800 500
24. Патенты 1 375 000
25. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200 000
26. Прибыль отчетного периода 2 498 421
27. Производственное оборудование в цехах 2 010 000
28. Прочие дебиторы 15 000
29. Прочие кредиторы 3 800
30. Прочие материалы 102 500
31. Топливо 160 000
32. Уставный капитал 23 200 000
СЧЕТ 71-1 Федченко А.С.
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | №
опер. |
содержание | сумма | месяц | №
опер. |
содержание | сумма |
| Сальдо на 01.12.0X | - | ||||||
| 12 | 2 | Выдано под отчет | 2 600 | 12 | 4 | Израсходовано на хозяйственные нужды | 1 000 |
| 12 | 6 | Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм, на которые отсутствуют оправдательные документы | 1 600 | ||||
| Оборот | 2 600 | Оборот | 2 600 | ||||
| Сальдо на 31.12.0X | - | - | |||||
СЧЕТ 71-2 Резцова Е.А.
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | №
опер. |
содержание | сумма | месяц | №
опер. |
содержание | сумма |
| Сальдо на 01.12.0X | 920 | ||||||
| - | 12 | 1 | Оплачено за погрузку-разгрузку поступивших материалов | 1 050 | |||
| Оборот | Оборот | 1 050 | |||||
| Сальдо на 31.12.0X | 130 | ||||||
СЧЕТ 71-3 Ахатова А.Р.
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | №
опер. |
содержание | сумма | месяц | №
опер. |
содержание | сумма |
| Сальдо на 01.12.0X | - | - | |||||
| 12 | 2 | Выдано под отчет | 9 000 | 12 | 3 | Расходы на служебную командировку, по утвержденному авансовому отчету | 7 100 |
| 12 | 5 | Остаток не использованных подотчетных сумм, внесен в кассу по приходно-кассовому ордеру | 1 900 | ||||
| Оборот | 9 000 | Оборот | 9 000 | ||||
| Сальдо на 31.12.0X | - | - | |||||
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ
АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ
С ПОДОТЧЕТНЫМИ
ЛИЦАМИ» ЗА ДЕКАБРЬ
200X г.
| №
п/п |
Наименование
счетов подотчетных лиц |
Остаток
на 01.12.200X |
Оборот | Остаток
на 31.12.200X | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 1 | Федченко А.С. | - | - | 2 600 | 2 600 | - | - |
| 2 | Резцова Е.А. | 920 | - | - | 1 050 | - | 130 |
| 3 | Ахатова А.Р. | - | - | 9 000 | 9 000 | - | - |
| ИТОГО | 920 | 11 600 | 12 650 | - | 130 | ||
Приложение
4
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(упрощенная
форма)
За
отчетный 200X г.
| Показатель | За
отчетный
период |
Справочно
(за январь-ноябрь 200X г.) |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 23 911 800 | 21 540 000 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 17 704 306 | 16 155 474 |
| Валовая прибыль | 6 207 494 | 5 384 526 |
| Коммерческие расходы | 232 988 | 198 000 |
| Управленческие расходы | 2 610 780 | 2 180 000 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 3 363 726 | 3 006 536 |
| Прочие доходы и расходы | - | |
| Проценты к получению | - | |
| Проценты к уплате | 14 000 | |
| Доходы от участия других организациях | - | |
| Прочие доходы | 221 100 | 202 500 |
| Прочие расходы | 86 000 | 86 000 |
| Прибыль
(убыток)
до налогообложения |
3 484 826 | 3 123 026 |
| Текущий налог на прибыль | 836 358 | 749 526 |
| Чистая
прибыль (убыток)
отчетного периода |
2 648 468 | 2 373 500 |
Приложение
5
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
НА 31.12.200X
г.
| АКТИВЫ | Код | На
конец
отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 |
| I. ВНЕОБРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы 04-05 | 110 | 1 202 640 |
| Основные средства 01-02 | 120 | 13 455 500 |
| Незавершенное строительство 07+08 | 130 | 1 643 000 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - |
| Отложенные налоговые активы | 145 | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 16 301 140 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы | 210 | 3 348 988 |
| в том
числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 10 |
211 | 2 176 850 |
| животные на вращении и откорме | 212 | - |
| затраты в незавершенное производство 20 | 213 | 92 200 |
| готовая продукция и товары для перепродажи 43 | 214 | 1 079 938 |
| товары отгруженные | 215 | - |
| расходы будущих периодов | 216 | - |
| прочие запасы и затраты | 217 | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 19 | 220 | 153 305 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидается в течение 12 месяцев после отчетной даты) 62д+71д+73д+76д | 240 | 3 075 969 |
| в том числе покупатели заказчики 62 | 241 | 3 069 469 |
| Краткосрочные финансовые вложения 58 | 250 | 1 080 500 |
| Денежные средства 50+51 | 260 | 6 786 500 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 14 445 262 |
| БАЛАНС | 300 | 30 746 402 |
| ПАССИВ | Код | На
конец
отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал 80 | 410 | 23 200 000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | - |
| Добавочный капитал 83 | 420 | 500 000 |
| Резервы капитала, в том числе: | 430 | - |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 84 | 470 | 3 568 468 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 27 268 468 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты 67 | 510 | 1 000 000 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 1 000 000 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты 66 | 610 | 165 000 |
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 620 | 2 312 934 |
| поставщики и подрядчики 60 | 621 | 1 117 060 |
| задолженность перед персоналом организации 70 | 622 | 369 200 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами 69 | 623 | 107 048 |
| задолженность по налогам и сборам 68 | 624 | 702 006 |
| прочие кредиторы 76к + 71к | 625 | 17 620 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | - |
| Доходы будущих периодов | 640 | - |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 2 477 934 |
| БАЛАНС | 700 | 30 746 402 |
Информация о работе Контрольная работа по дисциплине «Бухгалтерский учет»