Моделирование бухгалтерского учета

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Октября 2011 в 10:51, курсовая работа

Описание

Бухгалтерский учет как неотъемлемая часть системы управления организацией, выступающей в качестве отдельного имущественного комплекса, представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения в денежном выражении информации об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального отражения всех хозяйственных операций.

Содержание

Введение 2
1. Описание модели организации 4
2. Описание организации бухгалтерского учета 4
3. Бухгалтерский баланс на 01.01.2010 года 16
4. Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период 18
5. Расчет фактической себестоимости единицы продукции 24
6. Аналитические данные 26
6.1. Состав основных средств и расчет сумм амортизационных отчислений за период (линейным способом) 26
6.2. Начисление заработной платы и удержание НДФЛ 26
6.3. Оборотная ведомость по счету 71 « Расчеты с подотчетными лицами» 27
6.4. Оборотная ведомость по счету 60 « Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 27
6.5. Оборотная ведомость по счету 43 « Готовая продукция» 29
7. Счета синтетического учета 30
8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета 33
9. Бухгалтерский баланс на 01.04.2010 года 34
10. Отчет о прибылях и убытках 36
Список литературы 37

Скачать (225.03 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

ОАО Стерлитамакский станкостроительный завод.doc

— 1.09 Мб (Скачать документ)

     6. Аналитические данные

     6.1. Состав основных средств и расчет сумм амортизационных отчислений за период (линейным способом)

Наименование  основных средств Первоначальная  стоимость Срок полезного  использования Норма амортизаций  в год (100%/срок полезного использования) Сумма амортизаций  в год (первонач.ст -тъ* норму аморт. в год) Сумма амортизаций  в месяц (сумма амортизации в  год/12)
Задание производственных цехов 13445000 15 0,067 896333 74694
Здание  заводоуправления 4033500 15 0,067 268900 22408
Автотранспорт 3226800 10 0,100 322680 26890
Склад 3764600 35 0,029 107560 8963
Прочее  оборудование 2420100 17 0,059 142359 12044
Итого: 26890000     1020393 145000

     6.2. Начисление заработной  платы и удержание  НДФЛ

ФИО, должность Заработная  плата Премия НДФЛ К выдаче
Нечаев  Л.В., фрезеровщик 12900 5160 2348 15712
Басов В.А., шлифовалыцик 12100 4840 2202 14738
Минин А.П., токарь 13900 5560 2530 16930
Другие  рабочие 1179000 471600 214578 1436022
Морозов Н.В., слесарь 12100 4840 2202 14738
Проскурин В.В,. рабочий - сдельщик 12900 5160 2348 15712
Юдин  К.А., токарь 12500 5000 2275 15225
Жарков  А.П., фрезеровщик 13000 5200 2366 15834
Гринько Н.И., начальник цеха 18900 7560 3440 23020
Конкин  В.И., мастер 15900 6360 2894 19366
Коновалов Н.П., наладчик 10100 4040 1838 12302
Володина  В.А., нормировщица 8900 3560 1620 10840
Коренев А.Ф., директор 26900 10760 4896 32764
Зарубина  И.М., главный бухгалтер 21100 8440 3840 25700
Итого 1370200 548080 249376 1668904

     6.3. Оборотная ведомость по счету 71 « Расчеты с подотчетными лицами»

ФИО Сумма на начало периода, руб. Оборот по дебету Оборот по кредиту Сумма на конец  периода, руб.
Конкин  В.И. 5800   5 800 0
Итого 5800 0 5800 0

     6.4. Оборотная ведомость по счету 60 « Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование  поставщика Сальдо на начало Дебет Кредит Сальдо на конец
ОАО «Череповецкий металлургический комбинат» 86000 35000 1131148 1182148
Автокомбинат №4   70800 70800 0
ОАО "Автотранс"   70800 70800 0
Медеплавильный  завод     234064,8 234064,8
Энергетическая  компания     114000 114000
Рекламное агентство     34220 34220
Прочие  поставщики 240000 89000   151000
Итого 326000 265600 1655032,8 1715432,8

 

     

     6.5. Оборотная ведомость по счету 43 « Готовая продукция»

Наименование  продукции Сальдо  на начало Дебет Кредит Сальдо  на конец
Цена, руб Кол-во Сумма, руб. Цена, руб Кол-во Сумма, руб. Цена, руб Кол-во Сумма, руб. Цена, руб Кол-во Сумма, руб.
Автоматы  токарные 58900 2 117800 56669,9 14 793379 56670 14 793379 58900 2 117800
Станки  универсальные 67800 1 67800 68482 10 684820 68482 10 684820 67800 1 67800
Станки  с ЧПУ 81400 3 244200 117928 8 943425 117928 8 943425 81400 3 244200
Прочая продукция     152000     925590     69500   0 1008090
Итого   6 581800   32 3347214   32 2491124   6 1437890
 
 

 

     

     7. Счета синтетического учета

СЧЕТ 01  Основные средства     СЧЕТ  02 Амортизация основных средств
Дебет Кредит   Дебет Кредит
№ оп-ции Сумма № оп-ции Сумма   № оп-ции Сумма № оп-ции Сумма
Сd нач. 850000       Сd нач.      
              19 145000
Оборот 0 Оборот 0   Оборот 0 Оборот 145000
Сd кон 850000       Сd кон     145000
                 
СЧЕТ   10              
Дебет Кредит          
№ оп-ции Сумма № оп-ции Сумма          
Сd нач. 555605,35              
1 958600 6 116435          
3 198360 7 157060          
    8 300166          
Оборот 1156960 Оборот 573661          
Сd кон 1138904,4              
                 
СЧ 16 Отклонение в ст-ти МЦ     СЧ 19 НДС  по приобретенным МЦ
Дебет Кредит   Дебет Кредит
№ оп-ции Сумма № оп-ции Сумма   № оп-ции Сумма № оп-ции Сумма
Сd нач.         Сd нач.      
2 60000 6 7225   1 172548 5 219052,8
    7 7195   2 10800    
    8 18300   3 35704,8    
          27 10800    
          28 5220    
Оборот 60000 Оборот 32720   Оборот 235072,8 Оборот 219052,8
Сd кон 27280       Сd кон 16020    
                 
СЧ 20 Основное производство          
Дебет Кредит          
№ оп-ции Сумма № оп-ции Сумма          
Сd нач. 259600              
6 123660 23 3347214          
7 164255              
8 318466              
9 258900              
10 215000              
11 235500              
12 310000              
15 407760              
16 371061,6              
19 90000              
20 77000              
21 153903              
22 562708              
Оборот 3288213,8 Оборот 3347214          
Сd кон 200600              
                 
СЧ 25 Общепроизводственные расходы  СЧ 26 Общехозяйственные  расходы
Дебет Кредит   Дебет Кредит
№ оп-ции Сумма № оп-ции Сумма   № оп-ции Сумма № оп-ции Сумма
Сd нач.         Сd нач.      
13 53800 21 153903   14 297000 22 562708
15 21520       15 118800    
16 19583,2       16 108108    
19 30000       17 5800    
20 29000       19 25000    
          20 8000    
Оборот 153903,2 Оборот 153903,2   Оборот 562708 Оборот 562708
Сd кон 0       Сd кон 0    
                 
СЧ 43 Готовая продукция     СЧ 44 Коммерческие расходы 
Дебет Кредит   Дебет Кредит
№ оп-ции Сумма № оп-ции Сумма   № оп-ции Сумма № оп-ции Сумма
Сd нач. 581800       Сd нач.      
23 3347214 26 2491124   27 60000 29 89000
          28 29000    
Оборот 3347213,8 Оборот 2491124   Оборот 89000 Оборот 89000
Сd кон 1437889,8       Сd кон 0    
                 
СЧ 50         СЧ 51       
Дебет Кредит   Дебет Кредит
№ оп-ции Сумма № оп-ции Сумма   № оп-ции Сумма № оп-ции Сумма
Сd нач.         Сd нач. 2000000    
31 1698904       33 4982248 4 194800
    32 1667845   34 31059 31 1698904
    34 31059       34 818929,2
Оборот 1698903,6 Оборот 1698904   Оборот 5013307 Оборот 2712633
Сd кон 0       Сd кон 4300674    
                 
СЧ 60          СЧ 62      
Дебет Кредит   Дебет Кредит
№ оп-ции Сумма № оп-ции Сумма   № оп-ции Сумма № оп-ции Сумма
Сd нач.     326000   Сd нач.      
4 194800 1 1131148   24 4982248 33 4982248
34 70800 2 70800          
    3 234064,8          
    20 114000          
    27 70800          
    28 34220          
Оборот 265600 Оборот 1655033   Оборот 4982248 Оборот 4982248
Сd кон 0   1715433   Сd кон 0   0
                 
СЧ 68         СЧ 69      
Дебет Кредит   Дебет Кредит
№ оп-ции Сумма № оп-ции Сумма   № оп-ции Сумма № оп-ции Сумма
Сd нач.         Сd нач.      
5 219052,8 18 249376,4   34 498752,8 16 498752,8
34 249376,4 25 760003,9          
    35 328424          
Оборот 468429,2 Оборот 1337804   Оборот 498752,8 Оборот 498752,8
Сd кон     869375   Сd кон     0
                 
СЧ 70          СЧ 71      
Дебет Кредит   Дебет Кредит
№ оп-ции Сумма № оп-ции Сумма   № оп-ции Сумма № оп-ции Сумма
Сd нач.     30000   Сd нач. 5800    
18 249376,4 9 258900       17 5800
32 1667845 10 215000          
    11 235500          
    12 310000          
    13 53800          
    14 297000          
    15 548080          
Оборот 1917221 Оборот 1918280   Оборот 0 Оборот 5800
Сd кон 0   31059   Сd кон 0   0
                 
СЧ 80         СЧ 90      
Дебет Кредит   Дебет Кредит
№ оп-ции Сумма № оп-ции Сумма   № оп-ции Сумма № оп-ции Сумма
Сd нач.     3896805   Сd нач.      
          25 760003,9 24 4982248
          26 2491124    
          29 89000    
          30 1642120    
Оборот 0 Оборот 0   Оборот 4982248 Оборот 4982248
Сd кон     3896805   Сd кон     0
                 
СЧ 99      
Дебет Кредит
№ оп-ции Сумма № оп-ции Сумма
Сd нач.      
35 328 424 30 1642120
Оборот 328424 Оборот 1642120
Сd кон     1313696

     8. Оборотная ведомость  по счетам синтетического  учета

№ Сальдо  на начало Оборот  за месяц Сальдо  на конец
счета Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 850 000   0 0 850 000  
02   0 0 145 000   145 000
10 555 605   1 156 960 573 661 1 138 904  
16 0   60 000 32 720 27 280  
19 0   235 073 219 053 16 020  
20 259 600   3 288 214 3 347 214 200 600  
25 0   153 903 153 903 0  
26 0   562 708 562 708 0  
43 581 800   3 347 214 2 491 124 1 437 890  
44 0   89 000 89 000 0  
50 0   1 698 904 1 698 904 0  
51 2 000 000   5 013 307 2 712 633 4 300 674  
60 0 326 000 265 600 1 655 033 0 1 715 433
62 0 0 4 982 248 4 982 248 0 0
68   0 468 429 1 337 804   869 375
69-1   0 498 753 498 753   0
70 0 30 000 1 917 221 1 918 280 0 31 059
71 5 800 0 0 5 800 0 0
80   3 896 805 0 0   3 896 805
90 0 0 4 982 248 4 982 248 0 0
99   0 328 424 1 642 120   1 313 696
Итого 4 252 805 4 252 805 29 048 205 29 048 205 7 971 368 7 971 368

Информация о работе Моделирование бухгалтерского учета