Организация учета денежных средств в кассе организации и на расчетных счетах и контроль за их использованием на примере предприятия общес

Целью данной работы является анализ организации учета денежных средств в кассе организации и на расчетных счетах и контроль за их использованием, а также выявление путей совершенствования учета.
Для достижения цели в данной дипломной работе выделены следующие задачи:
изучение основных принципов учета денежных средств в кассе и на расчетных счетах ООО «Катин Нитрон»;
проведение оценки и анализа учета денежных средств в кассе и на расчетных счетах организации с помощью аудита;
разработка рекомендаций по улучшению учета денежных средств в организации.

Введение
3
Глава 1. Теоретические основы учета денежных средств
6
1.1. Основные принципы учета денежных средств
6
1.2. Учет денежных средств в кассе предприятия общественного питания
8
1.3. Учет денежных средств на расчетных счетах в банках
19
Глава 2. Организация учета денежных средств в кассе и на расчетных счетах на примере ООО «Кантин Нитрон»
25
2.1. Краткая характеристика ООО «Кантин Нитрон» и организация учета
25
2.2. Учет и контроль кассовых операций
31
2.2.1. Поступление в кассу наличных денежных средств
33
2.2.2. Выдача из кассы наличных денег
34
2.2.3. Ревизия и инвентаризация кассы
41
2.2.4. Переводы в пути
44
2.3. Учет и контроль денежных средств на расчетном счете
49
2.3.1. Контроль за операциями по счетам в банке
55
Глава 3. Аудиторская проверка как средство контроля учета денежных средств на примере ООО «Кантин Нитрон»
59
3.1 Аудиторская проверка и методика ее проведения
59
3.2. Порядок проведения аудиторской проверки движения денежных средств
64
3.2.1. Проверка кассовых операций
65
3.2.2.Проверка расчетов с подотчетными лицами
71
3.2.3. Проверка денежных средств на расчетных счетах банка
75
3.3. Пути совершенствования учета денежных средств в
ООО «Кантин Нитрон»
77
Выводы и предложения
80
Список использованной литературы
83