ОД  – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

      Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается  в размере 120%

      Норматив  общей ликвидности определяется как процентное соотношения ликвидности активов и суммарных активов банка: 

      Н5 = ЛАт / (А – Ро) * 100%,

      где А – общая сумма всех активов  по балансу банка за минусом остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, … 61408, 702, 704, 705, код 8961

      Ро  – обязательные резервы кредитной  организации, счета: 30202, 30204.

      Минимально  допустимое значение норматива Н5 устанавливается  в размере 20%.

      2.3. Состав доходов и расходов банка, финансовый результат.

 

      Состав  доходов и расходов банка является коммерческой тайной и поэтому в своем отчет я привел общий (примерный) состав для любого коммерческого банка, а так же их процентное соотношение. 

 
 

      Вывод по приведенным мною данным можно  сделать следующий:

• Основу доходов банка составляет процентный доход и процентная моржа;
• Основными же затратами банка являются расходы, которые входят в группу операционных и прочих расходов банка.

      3. Кредитная политика  банка.

      3.1Основные  условия кредитной  политики.

 

     Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет.

     При предоставлении Заемщику кредита в  сумме, не превышающей 100 долларов США (или рублевого эквивалента этой суммы), и на срок не более 6 месяцев, максимальный возрастной ценз не устанавливается.

     Кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на срок не более 5-ти лет.

     Кредиты предоставляются:

• по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков;
• по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору.

     Выдача  кредита осуществляется единовременно  или частями в соответствии с Правилами № 229-3-р II/.

     Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения Кредитного договора.

     Максимальный  размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности в соответствии с Правилами № 229-3-р /1/. 
 
 

      3.2 Порядок предоставления кредита.

 

      Для получения кредита Заемщик предоставляет  в Банк документы в соответствии с Правилами № 229-3-р II/.

      Срок  рассмотрения вопроса и принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита не должен превышать 7 рабочих дней с даты предоставления Заемщиком полного пакета документов.

      Кредитование  Заемщика производится на основе:

• Кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;
• Договора об открытии не возобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.

      3.3 Методика определения кредитоспособности заемщиков.

 

      Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

      Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

      Оценка  финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций  в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

      С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

      При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

      Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.

                           4. Валютные операции банка.

      «Сегодня  сбербанк России предлагает клиентам полный спектр валютно-обменных операций с 19 видами иностранной валюты.

      В последнее время существенно  возросла сеть операционных касс и  обменных пунктов, где можно провести операции. К первому апреля 2003 года их число увеличилось на 498. Валютно-обменные операции осуществлялись более чем в 5 тыс. подразделений Сбербанка России, расположенные на всей территории страны.

      Подразделение Сбербанка России не взимают налог  при покупке гражданами иностранных  денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте, устанавливая более выгодные для физических лиц курсы покупки и продажи наличной иностранной валюты.

      Доля  Сбербанка России среди других коммерческих банков на рынке наличной иностранной валюты за январь 2003 года по сравнению с данными за 2002 год возросла с 23,2 до 25,9%».²

      4.1 Виды валютных операций банка.

 

1. Совершаемые операции по вкладам в иностранной  валюте:

• прием;

• передача;
• перевод.

2. Операции, совершаемые в обменных пунктах:

• покупка и продажа наличной ин. валюты за наличные рубли;
• покупка и продажа платежных поручений, а так же продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
• прием для направление на инкассо;
• прием на экспертизу денежных знаков;
• конверсия;
• размен;
• замена неплатежного денежного знака иностранного государства.

3. Операции, совершаемые с монетами из драгоценных металлов.

      Банки могут совершать операции только с наличной иностранной валютой, курс которой к рублю устанавливается  Банком России.

      Банкам  запрещается совершать операции только по покупке или по продаже  наличной иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли.

      4.2 Виды валютных счетов.

 

1. Основные  виды вкладов в долларах США:

 

2. Основные виды вкладов в евро:

 

 

       5. Кассовые и расчетные операции банка.

      5.1. Лимит кассы банка и его подразделений.

 

      Лимиты  максимального остатка кассы  отделений устанавливаются и  пересматриваются уполномоченным коллегиальным органом территориального банка, в организационном подчинении которого находятся данные отделения.