Отчёт по производственной практике в Калининградском отделении «Сбербанк России ОАО»

Банк выплачивает  проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского  вклада. Проценты на сумму вклада начисляется  со дня, следующего за днём её поступления  в банк, по день её возврата клиенту (списания) включительно. По срочным  вкладам, по которым предусмотрена  пролонгация сроков, начисление процентов  за пролонгируемый срок производится со дня, следующего за днём окончания  предыдущего периода по день окончания  пролонгирования срока или по день выплаты вклада. Исчисления даты окончания срока вклада производится в соответствии с Гражданским Кодексом РФ. Доход по всем видам вкладов исчисляется на суммы рублей и копеек. При перечислении процентов итоговый результат округляется до двух знаков после запятой.

Расчёт процентов  по вкладам, по которым устанавливается  срок хранения, производится по следующей формуле:

И=   , где

И- сумма начисленных процентов,

Пс- установленная по вкладу годовая процентная ставка

С1…Сn – остаток на счёте по вкладу по состоянию на начало дня

T1...Tn – количество дней хранения вклада при данном остатке вклада

100 – постоянная  величина

К – календарное количество дней в году

Расчёт процентов  по вкладам, по которым не установлен срок хранения вклада производится по следующей формуле:

И= ,где

И- сумма начисленных процентов,

Пс1…Псn – величина годовой процентной ставки

С1…Сn – остаток на счёте по вкладу по состоянию на начало дня в период действия процентной ставки Пс1

T1...Tn – количество дней хранения вклада при данном остатке в период действия процентной ставки Пс1

S1...Sm- остаток на счёте по вкладу по состоянию на начало дня в период действия ставки Псm

K1...Km – количество дней хранения вклада при данном остатке вклада в период действия процентной ставки Псn

100 – постоянная  величина

Разновидностью  срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты –  письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика  на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и  процентов по нему. 
В соответствии со статьёй 834 Гражданского Кодекса РФ основанием проведения депозитных операций является договор банковского вклада. Вкладчиком банка может быть юридические и физические лица, в том числе граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства. 
В банковских учреждениях вкладчики учитываются по отдельным лицевым счетам. Суммы депозитных вкладов по различным договорам, заключенным на разные сроки с одним клиентом, отражаются на разных лицевых счетах. Не допускается их учет на одном лицевом счете. Для начисления процентов по счетам в аналитическом учете открываются отдельные лицевые счета по каждому владельцу депозитного счета по срокам хранения и размеру процентных ставок. Начисленные проценты по депозитному вкладу должны быть проведены по балансу в том же периоде, за который они начислены. Межбанковские депозитные операции также подразделяются на срочные и до востребования.  
Все коммерческие банки и кредитные учреждения производят отчисление по срочным счетам и счетам до востребования в Фонд обязательных резервов Центрального банка.

5.Межбанковские  расчёты

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств  имеют счета в разных банках, а  также при взаимном кредитовании банков.

Существуют два  варианта организации межбанковских  расчетов с помощью корреспондентских  счетов:

1)        централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;

2)        децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Проведение  расчетов через систему  РКЦ.

В России преобладают  централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками  осуществляют подразделения ЦБР  – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная  организация открывает по месту  своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет. Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО».

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. В банковской системе  создаются клиринговые центры, через  которые осуществляются расчеты. Также  на базе крупных банков организуется сеть расчетов по клирингу.

Клиринговый центр  открывает банкам корсчета, через  которые осуществляется зачет взаимных требований.