Прогнозный бюджет компании на год по кварталам

 

      ^* Сумма берется из баланса на 31 декабря.

      ^** 74% от 65367 = 48372

      ^*** 23% от 65367 = 15034

      ^**** Сумма получается путем сложения сумм по кварталам.

      И так далее.  

      Производственный  план

 

      После того, как подготовлен план сбыта, разрабатывается производственный план, определяется количество единиц изделия, которое намечается запустить в производство, с тем чтобы обеспечить планируемые продажи и потребности товарно-материальных запасов.

      Таблица 2

      Производственный  план на год

 
 
 

      стр. 1 берется из таблицы 1.

      ^*стр. 2 получается 8% от продаж следующего квартала (8% от 834), (8% от 862), (8% от 891).

      ^** Ориентировочная оценка.

      стр. 3 получается путем сложения 1 стр. и 2 стр.

      стр. 4 аналогична запасу готовой продукции на конец предыдущего квартала.

      ^4* 3162 (баланс) / 41,29 (общая переменная стоимость изготовления за 1 квартал) = 77.

      стр. 5 получается путем вычитания из 3 стр. – 4 стр.

      Смета прямых затрат

 

      После того, как объем производства был  посчитан, должна быть составлена смета прямых затрат на материал, чтобы определить, как много материала потребуется и сколько должно быть приобретено, исходя из потребностей производства. Количество материала, подлежащего закупке, зависит от предполагаемого его расхода и имеющихся запасов.

      Таблица 3 

      Смета прямых затрат на материал на год 

 

      1стр. берем из таб. 2 (стр. 5)

      3стр. получается 1стр. * 2 стр.

      ^* Д% (8%) от 1661 = 133, Д% от 1691 = 135, Д% от 1836 = 147.

      ^** 133 + 135 + 147 / 3 квартала и получаем 138.

      стр. 5 = 3стр. + 4стр.

      ^*** 456 (баланс)/ 3,25 («Ц») = 140

      7стр. = 5 стр. – 6 стр.

      9 стр. = 7стр. * 8 стр. 

      График  ожидаемых выплат денежных средств 

 

      ^* берем из баланса

      2 стр. получается делением 5106 : 2 = 2553;

      3стр. 5405 : 2 = 2702, 5

      4 стр. = 5535 :2 = 2767,5

      5 стр. = 5944 :2 = 2972 
 

      Смета прямых затрат на оплату труда 
 
 

      В производственном плане существуют предпосылки подготовки сметы затрат на оплату труда. Для подсчета прямых затрат труда следует умножить ожидаемый объем производства за каждый период на число часов работы, необходимых для производства одной единицы изделия. Затем результат умножается на стоимость прямых затрат труда за час. чтобы получить внебюджетные общие затраты на оплату труда. 

      Таблица 4 

      Смета прямых затрат на оплату труда на год 

 

      ^* таблица 2 стр. 5

      ^** 5,8 + 6,02 + 6,25 + 6,49 : 4 = 6,14

      3 стр. = 1стр. * 2 стр.

      4 стр. « СТ» с учетом Иж%.

      5стр. = 3стр. * 4 стр. 
 

      Смета общезаводских накладных  расходов 

      Смета общезаводских накладных расходов – это перечень всех общезаводских расходов помимо прямых затрат на материал и оплату труда, таких как амортизация, налог на имущество и заводская арендная плата. При подготовке кассового плана важно помнить, что амортизация не требует затрат денежных средств и, следовательно, должна вычитаться из сметы общезаводских накладных расходов когда мы определяем денежные выплаты по смете общезаводских накладных расходов.

      Таблица 5 

      Смета общезаводских накладных расходов на год