Министерство  образования Российской Федерации

Ивановская  Государственная  Текстильная Академия

Кафедра менеджмента

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

 по  финансовому менеджменту 
 
 
 

 Выполнила:  Кашникова А.Н.

студентка 3 курса

вечернего отделения

ускоренной  формы обучения

Проверил: Кочетов А.А. 
 
 
 

2003

 

Задание. 

Составить прогнозный бюджет компании на  год  по кварталам. 

Таблица 1.

Балансовый  отчет компании от 31 декабря, в рублях

 
 

^* В соответствии с вариантом (соответствует порядковому номеру в зачетной книжке) изменяются данные баланса – (-) – уменьшить, (+) – увеличить. Так и в нашем случае

10 000 * (-3,6)% (Изменение данных баланса) = -360 руб.

10 000 – 360 = 9640 руб.

И так  далее по всем суммам баланса. 

      При составлении графика поступлений  денежных средств надо учесть, что  в n-ом году в среднем В% платежей оплачиваются покупателями в текущем квартале, С% платежей в следующем квартале, оставшаяся часть представляет безнадежные к взысканию долги.

      Желательный запас готовой продукции (материалов) на складе на конец периода составляет Д% продаж (количества материалов, необходимых  для производства в следующем периоде) следующего квартала.  При изготовлении продукции на единицу изделия расходуется Е единиц сырья по цене Ц рублей за ед. Прямые затраты труда в часах на единицу продукции составляют З часов, стоимость прямых затрат труда в час в 1 квартале СТ рублей, она растет пропорционально уровню инфляции И_ж%.  Переменная ставка накладных расходов составляет Н рублей/час, постоянные накладные расходы Н_п рублей в квартал, амортизация О_а% в квартал от стоимости зданий и оборудования.  Переменная стоимость изготовления составляет С/С% от цены. Переменные торговые и административные расходы составляют П_ат рубля. Постоянные торговые и административные расходы составляют П_{ост.т.а.} рубля. Сырье и материалы закупаются предприятием в размере потребности следующего квартала. Значения представлены в таблице 2. 

Таблица 2. 

 

      В периоде, номер которого соответствует номеру варианта заданий, предприятие закупает оборудование на сумму равную 20% стоимости зданий и оборудования (баланс).

      Предприятие намерено поддержать кассовый остаток  на конец каждого периода в  размере100%, существующего на начало планируемого года.

      В случае дефицита денежных средств предприятие  может взять в банке кредит. В нашем случае кредит мы брать  не будем. Так же предприятие ежеквартально платит налог на прибыль в размере 35%.

      План  сбыта

 

      Таблица 1.

      План  сбыта на год, заканчивающий 31 декабря

 
 

      ^* 807 * 3,4% (Таб. 1) = 27

         807+27 = 834

        834 * 3,4% = 28+834 = 862

        862 * 3,4% = 29+862 = 891

      ^** Цена продажи ед. изделия находится позднее.

      ^*** Получается путем умножения 1 строки на 2стр. , далее по кварталам. 

      Рассчитаем  цену продажи по кварталам: 

 

       1 квартал 

      ^* получается сложением итогов. 
 
 

      2 квартал 

 
 
 

      3 квартал 

 

 

       4 квартал 

 

      41,29 + 42,26 + 43,27 + 44,33 / 4 квартала = 42,79- средняя

      42,79 * 100 / 53 (С/С%) = 81 руб. – цена продаж.

      График  ожидаемых поступлений денежных средств