Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2012 в 11:15, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является изучение основ и особенностей учета денежных средств на предприятии.
Цель конкретизируется в задачах:
1. изучить понятие и состав денежных средств предприятия;
2. рассмотреть порядок учета денежных средств предприятия;
3. рассмотреть особенности учета денежных средств на примере ООО «Престиж».
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………… 3
ГЛАВА 1. Учет денежных средств на предприятии…………………….. 5
1.1 Учет кассовых операций…………………………………………. 5
1.2 Учет операций по расчетному счету……………………………. 9
1.3 Учет операций по валютным счетам…………………………… 16
1.4 Учет денежных средств на специальных счетах……………… 19
1.5 Учет переводов в пути………………………………………..... 21
ГЛАВА 2. Учет денежных средств на примере компании ООО «Престиж»……………………………………………………… 21
2.1 Общая характеристика организации ООО «Престиж»……… 21
2.2 Порядок осуществления и бухгалтерский учет наличных форм расчетов ………………………………………………………. 23
2.3 Порядок осуществления и бухгалтерский учет безналичных форм расчетов………………………………… 32
2.4 Составление бухгалтерской отчетности……………………… 37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………. 45
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………... 48
Список литературы
1. Бухгалтерский учет: Учебник / Под ред. П.С. Безруких. -М.: Бухгалтерский учет, 1999.
2. Кутер М.И. «Теория и принципы бухгалтерского учета». М. Изд. Финансы и статистика. 2000 г.
3. Новодворский В.Д., Пономарева Л.В. «Составление бухгалтерской отчетности». - М.: Бухгалтерский учет, 2000.
4. Бабаев Ю.А. «Бухгалтерский учет денежных средств». М. – Проспект, 2004
5. Беликова Т.А. «Бухгалтерский учет и отчетность от нуля до баланса». С.-П. – Питер, 2005
6. Климова М.А. «Теория бухгалтерского учета: Учебное пособие». М. – РИОР, 2005-11-29
7. Суглобов Д.А., Жарылгасова Б.Г. «Бухгалтерский учет и аудит». М.: КноРус, 2005
8. Соколов Ю.А. «Кассовые операции: Практическое пособие по ведению, учету и оформлению». М. - Альфа-Пресс, 2003
9. Тумасян Р.З. «Бухгалтерский учет: Учебное пособие». 2-е издание - М.: ООО «НИТАР АЛЬЯНС»,2003
10. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 и 2
11. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21 ноября 1996г. №129-ФЗ
12. Федеральный Закон N 54-ФЗ от 22 мая 2003 года “О применении контрольно – кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов платежных карт”.
13. Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу от 01.09.2005).
14. Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990г. № 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации».
15. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н.
16. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ. ЦБ РФ от 5 января 1998г. № 14-П (ред. от 31.10.2002).
17. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации. Инструкция Центрального банка РФ от 4 октября 1993г. № 18.
18. Инструкция о порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации. Утверждена Центробанком России 16 июля 1993г. № 16.
19. Инструкция о безналичных расчетах. Утверждена Центробанком РФ от 9 июля 1992г. № 14.
1