Учет кассовых операций и операций на расчетных, валютных и других счетах в банке

Актуальность исследования, изложенного в данном отчете о прохождении преддипломной практики обусловлена тем, что в условиях рыночной экономики бухгалтерия должна исходить из принципа, что умелое использование денег и денежных средств само по себе может приносить предприятию дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (в депозиты банков, акции и облигации сторонних предприятий, инвестиционные фонды и т.д.).

ВВЕДЕНИЕ 4
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «АВАНГАРД» 6
1.1 Организационно-правовая форма предприятия 6
1.2 Общая организация бухгалтерского учета на предприятии 10
2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ НА РАСЧЕТНЫХ, ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ СЧЕТАХ В БАНКЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «АВАНГАРД» 12
2.1 Учет кассовых операций 12
2.2 Учет денежных средств на расчетных счетах 19
2.3 Анализ учета операций на валютных и других счетах в банке 25
3. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «АВАНГАРД» 28
3.1 Финансовое состояние предприятия 28
3.2 Движение денежных средств предприятия 30
3.3 Движение дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37
ПРИЛОЖЕНИЯ 38
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Организационная структура предприятия ООО «АВАНГАРД» 38
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Организационная структура бухгалтерии ООО «АВАНГАРД» 39
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Авансовый отчет ООО «АВАНГАРД» № 1 от 24.10.10 г. 40
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Расходно-кассовый ордер 42
ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Приходно-кассовый ордер 43
ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Кассовый чек 44
ПРИЛОЖЕНИЕ 7. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ООО «АВАНГАРД» за 2009 год 45
ПРИЛОЖЕНИЕ 8. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ООО «АВАНГАРД» за 2010 год 48