Задачи, виды и методы анализа бухгалтерского баланса банка

Таким образом, в России в 2011 г. банковским сектором было выдано кредитов на сумму 1,3 млрд. руб. ($45,8 млрд.), что на 50% больше, чем в 2010 г. В том  числе объем выданных частных  кредитов составил в 2005 г. 319,2 млрд. руб. ($11,1 млрд.), увеличившись в 2 раза (в 2010 г. общий объем выданных кредитов вырос на 60%, а частных кредитов в 3,3 раза).

В отношении к суммарным  активам банковского сектора  и общему объему выданных кредитов темпы роста потребительского кредитования, как и в абсолютном росте, также довольно существенны. В частности, доля кредитов физическим лицам в суммарных активах российских банков в 2011 г. выросла с 5,4% до 8,7%, а доля во всем объеме кредитования с 10,3% до 14,6%. Еще два года назад (на 1 января 2010 г.) доля кредитов физическим лицам в суммарных активах банковской системы составляла всего 3,4%, а в общем объеме выданных кредитов – 7%.

Региональная структура  потребительского кредитования за 2011г. практически не изменилась, как и  кредитование реального сектора, и по-прежнему характеризуется крайней неравномерностью:

На 1 января 2012 г. 81% выданных кредитов приходятся на Центральный  округ (на 1 января 2011 г. – 80,4%), при этом доля Москвы, где уровень благосостояния на душу населения является самым высоким в стране,  выросла до 97,6%. Однако доля столицы имеет тенденцию к постепенному снижению: если сначала на Москву приходилось около 40% выданных потребительских кредитов, то уже спустя два года этот показатель снизился до 30% и продолжает снижатся. По предварительным  оценкам, через десять лет доля Москвы может составить около 20%.

Наименьшим объемом  кредитных ресурсов, как и ранее, обладают жители Южного (1,1%) и Дальневосточного округов (1,5%), при этом доля первого  несколько сократилась, а второго выросла.

 Анализ показывает, что продолжаются тенденции активного развития российского рынка потребительского кредитования. В настоящее время для банковского бизнеса в стране розничное кредитование является одним из наиболее перспективных направлений развития. Потенциал рынка в масштабах всей экономики остается огромным, и при этом по показателю доходности это направление крайне привлекательно, особенно с учетом разницы в кредитных и депозитных ставках, и ставках в России и развитых странах. Так, имея возможность привлекать "дешевые" заемные средства за рубежом и размещать на российском розничном рынке по ставкам в несколько раз выше, банки получают маржу, полностью перекрывающую все риски невозврата кредитов. Данная схема наиболее привлекательна для кредитных организаций, имеющих выход на рынок иностранного капитала и обладающих высокими для своего уровня кредитными рейтингами (в большинстве своем характерно для крупных банков). При этом следует отметить, что по мере развития рынка потребительского кредитования и усиления конкуренции кредитные ставки снижаются, особенно с приходом иностранных инвесторов.

Согласно прогнозу Центра Экономических Исследований ММИЭИФП  в 2012 году рынок потребительских  кредитов показывает самые высокие  темпы прироста за всю историю – около 115%. К началу следующего года кредитование физических лиц  достигнет 1328351 млн.руб.

Рис.1. Динамика потребительского кредитования

На сайте Банка Кредитования Малого Бизнеса  опубликован рейтинг «Национального Банковского Журнала», проводимый по различным критериям ежеквартально. В рейтинг «Банки-лидеры потребительского кредитования в I кв. 2011 г.» вошли 100 банков. В первую пятерку вошли: Сбербанк России, Банк «Русский стандарт», Хоум-кредит, Банк «Первое ОВК», Уралсиб².

В рейтинг также вошли: КМБ-Банк (7 место), Дельтабанк(8 место), МДМ Банк (9), Сибакадембанк (10), Банк Москвы (17 место) Газпромбанк (24 место), Гутта-банк (25), Внешторгбанк (27), Петрокоммерц (30), Ситибанк (37), Диалог-оптим (38), Юниаструм (45), Альфа-банк (50), Номос-Банк (51), Абсолют банк (52), Автобанк-Никойл (68).

Сравнительную характеристику целесообразно провести по следующим  признакам: виды кредитов, максимальный размер кредита, который предлагает банк заемщику, размер процентной ставки, обязательное\необязательное наличие залога и поручителя.

Первое место занимает Сбербанк России, предлагающий  потребительские кредиты населению следующих видов: кредит на неоложные нужды, единовременный кредит, возобновляемый кредит, а также кредит на недвижимость, автокредит, образовательный кредит, кредит «Народный телефон», кредит «Молодая семья»³.  Сбербанк традиционно предоставляет более крупные кредиты на более длительный срок. Другой особенностью кредитов Сбербанка является высокий удельный вес рублевый ссудной задолженности.

Исходя из динамики банковских показателей, ожидается опережающий  рост доли кредитов населению по сравнению  с другими кредитами. Можно говорить об увеличении доли кредитного портфеля населения в активах банковской системы до 13%, а в кредитном портфеле – до 22%⁴.

На кредит на неотложные нужды, «Народный  телефон», единовременный и возобновляемый кредиты максимальная сумма различная, определяемая на основании  оценки платежеспособности заемщика; на покупку машины кредит не может  превышать 85% цены приобретаемого автомобиля, т.е. обязательное требование к заемщику: наличие собственных средств заемщика в виде первоначального взноса в размере не менее 15% цены приобретаемого автомобиля (других транспортных средств); кредит на недвижимость предполагает, что как минимум 30% стоимости заемщик оплатит из собственных средств; что касается кредита на образование, то здесь заемщик должен оплатить 10% суммы из личных средств.

Список литературы

1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник/под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2005.
2. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2009.
3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
4. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/В.К. Сенчагов, А.И. Архипов и др.; Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. – М.: ТК Велби, Изд – во Проспект, 2009.
5. Финансы: учебник/под ред. д-ра экон. наук, проф. С.И. Лушина, д-ра экон. наук, проф. В.А. Слепова. – М.: Экономистъ, 2010.

¹ Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2005. С. 137 – 140.

² "Национальный Банковский Журнал", №10 (12), Октябрь 2012, стр.73-74

³ http://www.sbrf.ru/ruswin/credit/crdfiz0.htm

⁴ «Розничное кредитование в России. Текущая ситуация и проблемы развития», Тарасов Д.В.,КредитЭКСПО, 2010.