Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Марта 2013 в 13:38, контрольная работа

Описание

ЗАДАНИЕ № 1 Ответить на теоретический вопрос
ЗАДАНИЕ № 2 Определить сумму налоговых обязательств и составить формы налоговой отчетности
ЗАДАНИЕ № 3 Представить учетную политику для целей налогообложения (по данным предприятия)

Скачать (36.03 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

контрольная 010908.doc

— 285.50 Кб (Скачать документ)

Задание к домашней контрольной  работе по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов

  заочного и очно-заочного отделения  экономического факультета, обучающихся  по  специальности

  «Бухгалтерский учет и аудит»  и Финансы и кредит»

 

Контрольная работа состоит из 3 заданий:

ЗАДАНИЕ № 1  Ответить на теоретический вопрос 

ЗАДАНИЕ № 2  Определить сумму налоговых обязательств и  составить формы налоговой отчетности

ЗАДАНИЕ № 3  Представить учетную  политику для целей налогообложения  (по данным предприятия)

 

Распределение теоретических вопросов и вариантов Задания №2 зависит  от первой буквы фамилии студента:

 

Первая буква фамилии  студента

А

Б

В

Г

Д

Е

Ж

З

И

К

Л

М

Н

О

П

Р

С

Т

У

Ф

Х

Ц

Ч

ШЩ

Э

Ю

Я

№ теоретического вопроса

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

Вариант задания 2.1

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Вариант задания 2.2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

Вариант задания 2.3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

Вариант задания 2.4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

Вариант задания 2.5

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

Вариант задания 2.6

5

4

2

1

3

5

4

2

1

3

5

4

2

1

3

5

4

2

1

3

5

4

2

1

3

Вариант задания 2.7

1

5

3

4

5

1

5

3

4

5

1

5

3

4

5

1

5

3

4

5

1

5

3

4

5

Вариант задания 2.8

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2


 

 

ЗАДАНИЕ № 1

 

  1. Нормативно- правовая база налогообложения 
  2. Виды налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
  3. Налог на добавленную стоимость: исчисление налога при перемещении товаров через таможенную границу РФ
  4. Таможенные платежи
  5. Налог на доходы физических лиц: особенности налогообложения по доходам  в виде материальной выгоды
  6. Налог на доходы физических лиц: особенности налогообложения по доходам  в виде дивидендов
  7. Налог на доходы физических лиц: определение налоговой базы по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения
  8. Налог на прибыль организации:  особенности формирования налоговой базы коммерческими банками
  9. Налог на прибыль организации:  особенности формирования налоговой базы страховыми компаниями
  10. Налог на прибыль организации:  особенности формирования налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок
  11. Налог на прибыль организации:  порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
  12. Налог на прибыль организации:  порядок определения доходов и расходов при методе начисления
  13. Система региональных налогов: особенности исчисления и уплаты налога на  игорный бизнес
  14. Система платежей за пользование природными ресурсами: водный налог
  15. Система платежей за пользование природными ресурсами: сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
  16. Государственная пошлина
  17. Исполнение обязанности по уплате налогов или сборов
  18. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов или сборов
  19. Общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов
  20. Изменения срока уплаты налогов и сборов: инвестиционный налоговый кредит
  21. Изменения срока уплаты налогов и сборов: отсрочка, рассрочка платежа, налоговый кредит
  22. Права, обязанности и ответственность налоговых агентов
  23. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога и сбора, пени за счет имущества налогоплательщика
  24. Налоговая декларация
  25. Участие свидетелей, экспертов, переводчиков, специалистов, понятых в мероприятиях налогового контроля

 

Задание 2.1                                                                      Налог на добавленную стоимость

Определить сумму налоговых  обязательств по НДС , если организация  реализует 2 вида продукции

- Продукция А облагается НДС  по ставке 10%,  Продукция Б облагается  НДС по ставке 18%

 Видов деятельности, не облагаемых  НДС организация не осуществляет , за налоговый период произошли  следующие операции

№ п\п

Содержание хозяйственной  операции

Сумма (рубл.)

Вариант 1

Вариант 2

Вариант 3

Вариант 4

Вариант 5

1.

Реализовано  физическим лицам за наличный расчет

Продукция А

3 780 в т.ч НДС 

17 300 в т.ч НДС

25 800 в т.ч НДС

3 200 в т.ч НДС

7 800 в т.ч НДС

Продукция Б

15 200 в т.ч НДС

5 200 в т.ч НДС

28 300 в т.ч НДС

7 300 в т.ч НДС

15 300 в т.ч НДС

2.

Перечислено с расчетного счета ООО «ГДЕ» в счет предстоящей  поставки запасных частей

60 000 в т.ч НДС 18 %

38 000 в т.ч НДС 18%

100 000 в т.ч НДС 18%

500 000 в т.ч НДС

25 000 в т.ч НДС

3

Предъявлен счет на оплату аренды офиса от ООО «ЕЖЗ»

15 000 в т.ч НДС

18 000 в т.ч НДС

20 000 в т.ч НДС

25 000 в т.ч НДС

24 000 в т.ч НДС

4

Из кассы выплачено  ООО «ЕЖЗ» в погашение задолженности  по арендной плате

10 000

18 000

20 000

20 000

20 000

5

На расчетный счет  от  ООО « АВС» поступила предоплата (аванс), согласно договора поставки продукция  Б

280 000 в т.ч НДС

150 000 в т.ч НДС

1 000000 в т.ч НДС

500 000 в т.ч НДС

100 000 в т.ч НДС

6

ОАО «ВСД» отгружена  продукция  А,

320 000 в т.ч НДС

840 000 в т.ч НДС

230 000 в т.ч НДС

893 000 в т.ч НДС

440 000 в т.ч НДС

7

На расчетный счет от ОАО «ВСД» поступила оплата за отгруженную продукцию А ( к  операции № 6)

300 000 в т.ч НДС 

800 000 в т.ч НДС

230 000 в т.ч НДС

800 000 в т.ч НДС

400 000 в т.ч НДС

8

ООО «АВС» отгружена продукция  Б,

( к операции № 5)

200 000 в т.ч НДС

250 000 в т.ч НДС

300 000 в т.ч НДС

278 000 в т.ч НДС

300 000 в т.ч НДС

9

Оприходованы материалы  основные, поступившие от

 ООО «КЛМН» 

287 000 в т.ч НДС  18%

530 000 в т.ч НДС18%

670 000 в т.ч НДС 10%

340 000 в т.ч НДС 18%

278 000 в т.ч НДС 10%

10

Оприходованы запасные части  от ООО  «ГДЕ»

72 000 в т.ч НДС

38 000 в т.ч НДС

100 000 в т.ч НДС

560 000 в т.ч НДС

30 000 в т.ч НДС

11

Платежное поручение 

Перечислено ООО «КЛМН» в оплату за поставленные материалы по счету- фактуре № 10 от 15.02.08

280 000 в т.ч НДС

500 000 в т.ч НДС

600 000 в т.ч НДС

300 000 в т.ч НДС

270 000 в т.ч НДС

12

На расчетный счет  от  ООО « АВС» поступила предоплата (аванс), согласно договора поставки продукция  А

200 000 в т.ч НДС

230 000 в т.ч НДС

200 000 в т.ч НДС

20 000 в т.ч НДС

20 000 в т.ч НДС

13

Согласно книге покупок, отнесена к налоговому вычету сумма  НДС по, оприходованным товарам (р, у)

          

14

20.04.08  внесена в  бюджет  сумма НДС (согласно  налоговой декларации за 1 квартал 2008 г)

          

 

 

 

 

 

Задача 2.2. Единый  социальный  налог. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Взносы на обязательное страхование  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Налог  на доходы физических лиц

1.Выполните  обязанности налоговых агентов  в отношении налога на доходы  физических лиц, полученных ими  от организации:

    • Рассчитать                                  Удержать из дохода физического лица                                                                       Перечислить в бюджет  сумму НДФЛ
  1. ПО ЕСН, страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и  взносам  на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, начисляемых организацией с доходов физических лиц, с которыми заключены трудовые договоры и договоры на возмездное оказание услуг.
    • Начислите сумму налогов и сборов
    • Определите  сумму налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет
 

1вариант

2 вариант

3 вариант

4  вариант

5 вариант

Вид деятельности

Транспорт

Оптовая торговля

с\х товаропроизводитель

Оптовая торговля

с\х товаропроизводитель 

Класс проф. риска

08

01

13

01

13

Начислено  физическому  лицу по всем основаниям  (рубл.)

 

Январь

Февраль

Март

Январь

Февраль

Март

Январь

Февраль

март

Январь

Февраль

март

Январь

Февраль

март

Повременно по трудовому  договору

7500

4000

4000

8000

6400

6000

5900

5200

4200

5000

5000

5000

2200

10560

6200

Пособие по временной  нетрудоспособности

1548

-

-

-

1120

-

-

-

980

-

-

-

-

-

879

Социальное пособие  при рождении ребенка

-

-

-

-

-

8000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Компенсации за неиспользованный отпуск

-

-

8000

-

-

  

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Оплата дней отпуска

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9300

-

-

Материальная помощь за счет прибыли по заявлению работника

-

6000

1000

5000

-

-

3000

-

-

2000

3000

2000

3000

-

-

Вознаграждение по гражданско-правовому  договору*

5600

-

-

-

-

990

-

6000

  

-

2000

-

-

-

-

Итого начислено за месяц

                              

Итого начислено нарастающим  итогом с начала года

                              

Сведения о физическом лице

Заявлены  стандартные вычеты  «на себя»

400    рублей

500 рублей

400 рублей

500 рублей

500 рублей 

Наличие  иждивенцев (заявлены вычеты)

Сын 10 лет

Дочь 17 лет, сын  13 лет, сын  3 мес

-

Дочь 17 лет, сын 13 лет-инвалид  с дества

Дочь  5 лет 

Пол и год рождения

Женщина,  1975

Мужчина  1959 года

Мужчина  1953

Женщина,  1968

Мужчина  1973

Другие сведения

Одинокая  мать

-

    

-


 

* Предметом договора  является возмездное оказание  услуг, согласно условиям данного  договора физическое лицо не  имеет  права на обязательное  страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

**  Расчеты осуществляются  нарастающим итогом с начала  года ежемесячно 

Задание 2.3  Рассчитайте сумму налога на имущество организаций (авансового платежа по налогу) , применяя ставку налога действующую в Кировской области, укажите срок уплаты налога (авансового платежа по налогу)

1 вариант – за 2008 год          2 вариант – за 9 месяцев 2008 года            3 вариант - за 2008 год        4 вариант – за полугодие 2008 года  7 вариант - за 9 месяцев 2008 года

 

Показатели

Варианты   сумма  тыс. рубл.

1

2

3

4

7

Остатки

по счетам бухгалтерского учета

Счет 01 «Основные средства»

Счет 02 «Амортизация основные средства»

Счет 01 «Основные средства»

Счет 02 «Амортизация основные средства»

Счет 01 «Основные средства»

Счет 02 «Амортизация основные средства»

Счет 01 «Основные средства»

Счет 02 «Амортизация основные средства»

Счет 01 «Основные средства»

Счет 02 «Амортизация основные средства»

-На 01.01.08

77420

17890

31760

17380

789400

176820

71760

27380

689400

176820

-На 01.02.08

77420

18950

31760

18100

789400

184147

71760

28200

689400

184147

-На 01.03.08

77200

18600

29740

16890

610000

197470

79740

26890

710000

197470

-На 01.04. 08

77700

19200

29600

17730

610000

203470

69600

27730

710000

203470

-На 01.05.08

76200

17100

29600

18320

798200

189790

69600

28320

698200

189790

-На 01.06.08

76200

17700

29600

19110

798200

197860

69600

29220

698200

197860

-На 01.08.08

79874

18947

37800

19900

623720

207187

67800

29900

723720

207187

-На 01.08. 08

80260

20030

37800

20800

623720

212747

67800

20800

723720

212747

-На 01.09.08

80260

21320

32200

19760

623720

220307

62200

29760

723720

220307

-На 01.10. 08

87387

23748

32200

20477

623720

227867

62200

20477

723720

227867

На 01.11. 08

81274

21797

33400

21497

617970

219980

63400

22497

716960

219980

На 01.12. 08

81732

25110

33400

22717

617970

227080

63400

22727

716960

227080

На 31.12. 08

87331

25740

31980

23737

617970

234180

61980

23737

716960

234180

Информация о работе Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»