Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»

Показатели

Варианты

1

2

3

4

7

Категория налогоплательщика

Организация

Физическое лицо

Организация

Организация

Физическое лицо

Объект обложения

Экскаватор 702621

ГАЗ 3110

КАМАЗ

Автобус

ВАЗ 2107

Мощность двигателя  в л.с.

60 л.с.

130 л.с.

210 л. с

220 л.с.

87 л.с.

Сведения о регистрации (снятия с регистрации)

Зарегистрирован на налогоплательщика 

07 августа  2008 года

Снят с регистрации 20 сентября 2008 года

Был зарегистрирован  на налогоплательщика полный налоговый  период

Был зарегистрирован  на налогоплательщика 05.03.08

Зарегистрирован на налогоплательщика

27 мая 2008 года

Показатели

Варианты

1

2

3

4

7

Дата введения объекта  в эксплуатацию

27 июля 2005 года

07 сентября 2006 года

16 марта 2005 года

27 апреля 2006 года

17 ноября 2005года

Срок полезного использования

10 лет

7 лет 6 месяцев

3 года

16 лет

9 лет

Метод начисления амортизации  до перехода на ЕСХН

Линейный

Линейный

Линейный

Линейный

Линейный

Затраты по приобретению объекта составили:

• Стоимость, уплаченная производителю

767 000 в том числе  НДС 18 %

210 000 в том числе  НДС 18 %

167 000 в том числе  НДС 18 %

897 000 в том числе  НДС 18 %

1 767 000 в том числе  НДС 18 %

• Затраты по доставке объекта

12 000 в том числе  НДС 18 %

67 000 в том числе  НДС 18 %

7 000 в том числе НДС  18 %

64 800 в том числе  НДС 18 %

74 000 в том числе  НДС 18 %

• Затраты по установке объекта

6 600

3 200

-

47 000

13 470

№ п/п

Вид доходов и расходов

1вариант

2 вариант

3 вариант

4 вариант

7 вариант

1

Выручка от реализации товаров (работ,услуг) и имущественных  прав

1.1.

От выполнения работ  производственного характера 

43 000 000 =

(в т.ч. НДС 18%)

77 460 000

(в т.ч. НДС 18%)

10 417 948

(без учета НДС)

1.2.

От реализации прочего  имущества

160 000

(в т.ч. НДС 18%)

140 800

(в т.ч. НДС 18%)

266 649

(без учета НДС)

1.3.

От реализации покупных товаров 

4 727 000

(в т.ч. НДС 18%)

7 847 320

(без учета НДС

2

Расходы, связанные с производством и  реализацией

2.1.

Прямые расходы , связанные  с выполнением работ, относятся  к текущему периоду

17 000 000

13 200 000

4 830 490

2.2

Прямые расходы, связанные  с реализацией  покупных товаров, относятся к текущему периоду**

1 897 000

3 397 600

2.3

Косвенные расходы 

11 797 000

876 300

18 470 000

2 743 387

1 497 600

3.

Внереализационные доходы :

27 000

7 897

280 000-

76000

-

4.

Внереализационные  расходы

3820

-

79 000

128 000

8 421

1вариант

2 вариант

3 вариант

4 вариант

7 вариант

Доходы  в  т.ч.

Доходы от реализации

12 740 000

14 200 000

9 800 600

14 776 400

13 847 600

Внереализационные доходы

230 000

84 700

279 773

-

410 000

Итого доходов

РАСХОДЫ  в  т .ч.

Материальные расходы

7 960  000

11 890 000

7 787 000

10 890 000

7 360 000

НДС по приобретенным  ценностям

1 072 800

1 198 000

1 041 300

1 960 200

964 800

Расходы на приобретение основных средств

-

276 000

79 700

-

632 000

Арендная плата

312 000

-

128 000

88 700

-

Расходы на оплату труда

390 000

289 700

274 000

790 000

129 770

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (14%)

?

?

?

?

?

Взносы  на обязательное страхование от несчастных случаев  на производстве (0,2%)

?

?

?

?

?

Оплата пособий по временной нетрудоспособности

24 000

-

12 900

8 900

-

Прочие расходы, учитываемые  для целей налогообложения

117 000

17 300

164 000

147 000

224 000

1вариант

2 вариант

3 вариант

4 вариант

7 вариант

Категория налогоплательщика

Организация

Организация

Организация

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель

Доходы 

3 200 000

800 600

740 000

800 600

740 000

Расходы  в т.ч 

2 890 000

787 000

380 000

787 000

580 000

Страховые взносы в ПФР

9 700

1 400

1270

?

?

Вид деятельности

Общественное питание

Розничная торговля через  магазин

Оказание бытовых услуг

Розничная торговля через  киоск

Оказание автотранспортных услуг 

Особенности ведения  деятельности

Деятельность закусочных, столовых, буфетов с реализацией  алкогольной продукции

Группа товаров: канцелярские товары, игрушки, школьно-письменные, бумажно-беловые товары

Вид бытовых услуг: ремонт,  пошив и вязание трикотажных  изделий

Группа товаров: овощи  и фрукты

Вид автотранспортных услуг:  перевозка пассажиров маршрутными  такси

Коэффициент К 2

0,24

0,32

0,20

0,37

0,8

Количество физического показателя

77 кв. метров

70  кв. метров

3 человека

Одно торговое место

12 посадочных мест 

№ задания

Название формы  отчетности

Документ, которым  утверждены  форма и  порядок ее заполнения *

Задание 2.1 Определение  налоговых обязательств по НДС 

Налоговая декларация  по налогу на добавленную стоимость

Приказ Минфина РФ от 07.11.06 № 136 Н

Задание 2.2 Определение  налоговых обязательств по  НДФЛ, ЕСН , взносам  на ОПС 

Индивидуальная карточка сумм, начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленного ЕСН и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (налогового вычета)

Приказ МНС РФ от 27.07.2004 № САЭ -3-07/ 443

Налоговая карточка по учету  доходов и налога на доходы физических лиц  (форма 1-НДФЛ)

Приказ МНС России от 31.10.2003  № БГ-3-04/783

Задание 2.3 Определение  налоговых обязательств по налогу на имущество организаций 

Налоговая декларация  по налогу на имущество организаций

Приказ МНС России от 23.03. 2004 № САЭ – 3- 21/224

Задание 2.4 Определение  налоговых обязательств по транспортному  налогу

Налоговая декларация  по транспортному  налогу

Приказ Минфина РФ от 13.04.2006 №  67 Н 

Задание 2.6 Определение  налоговых обязательств по налогу на прибыль организаций

Налоговая декларация  по  налогу на прибыль организаций 

Приказ Минфина РФ от 07.02.2006 №  24 Н,

Письмо ФНС РФ от 04.04.2006 № ГВ-6-02/278

Задание 2.7 Определение  налоговых обязательств по единому  налогу,  уплачиваемому в связи  с применением упрощенной системы налогообложения  

Налоговая декларация  по единому   налогу, уплачиваемому  в связи с применением упрощенной системы налогообложения  

Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 №  7 Н

Задание 2.8 Определение  налоговых обязательств по ЕНВД

Налоговая декларация  по единому   налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности 

Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 №  8 Н