Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2012 в 17:40, контрольная работа
ООО «Бытовая техника» закупило у поставщика партию чайников в количестве 100 штук по цене 1180 руб., в том числе НДС 18%. За период было реализовано 70 чайников по продажной цене 1770 руб. в том числе НДС 18%.
Все первичные документы в наличии имеются.
Определить налоговую базу и начислить НДС к уплате в бюджет и к налоговому вычету, сформировать финансовый результат. Рассчитать НДС, который по данным операциям будет уплачен в бюджет.
Задание №1………………………………………………………………..3
Задание №2………………………………………………………………..4
Задание №3………………………………………………………………..6
Задание №4………………………………………………………………..7
Задание №5………………………………………………………………..8
Задание №6………………………………………………………………..9
Доходы по обычным видам деятельности фирмы в 2008 году составили 708 тыс. руб., а в 2009 году 944 тыс. руб., в том числе НДС 18%. Расходы по обычным видам деятельности составили в 2008 году 640 тыс. руб., а в 2009 году 700 тыс. руб. Доходы и расходы по обычным видам деятельности полностью соответствуют доходам и расходам в целях налогообложения.
Отразить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать финансовый результат и необходимые показатели в соответствии с ПБУ 18/02 за 2008 и 2009 год.
Решение:
Наименование операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
Выручка от реализации за 2008г. | 708000 | 62 | 90.1 |
НДС за 2008г. | 108000 | 90.3 | 68 |
Расходы за 2008г. | 640000 | 90.2 | 20 |
Убыток от деятельности за 2008 г. | -40000 |
|
|
Выручка от реализации за 2009 г. | 944000 | 62 | 90.1 |
НДС за 2009г. | 144000 | 90.3 | 68 |
Расходы за 2009г. | 700000 | 90.2 | 20 |
Прибыль от деятельности за 2009г. | 100000 |
|
|
За 2008г. получен убыток значит налог на прибыль не уплачиваем, в 2009г. получена прибыль 100000*24% = 24000 руб.