Задачи и тесты по "Налогам"

 налогоплательщик;

 носитель налога;

 страховой агент;

 налоговый агент.

Ответ: налогоплательщик (ст.19 гл.3 НК РФ).

 

[Q:2] Не могут работать по УСН:

 банки;     

 страховщики; 

 организации и предприниматели, которые производят подакцизные товары;   

 бюджетные учреждения;    

 строительные организации.

 

Ответ: руководствуемся п.3 ст. 346.12 гл.26.2 HK РФ

банки (пп.2 п.3 ст. 346.12 гл.26.2 HK РФ);     

страховщики (пп.3 п.3 ст. 346.12 гл.26.2 HK РФ);   

организации и предприниматели, которые производят подакцизные  товары (пп.8 п.3 ст. 346.12 гл.26.2 HK РФ);   

бюджетные учреждения (пп.17 п.3 ст. 346.12 гл.26.2 HK РФ).

 

[Q:1] Государственная регистрация налогоплательщика ЕНВД (физический показатель – одно торговое место) осуществлена 11 февраля  2009 г. Базовая доходность для исчисления вмененного дохода за  первый квартал 2009 составит:

9000 руб.;                   

18000 руб.;

27000 руб.

Ответ: 18000 руб.

физические  показатели, характеризующие определенный вид предпринимательской деятельности, и базовая доходность в месяц определяют торговое место в сумме 9000 руб. (п.3 ст.346.29 гл.26.3 НК РФ); размер вмененного дохода за квартал, в течение которого осуществлена соответствующая государственная регистрация налогоплательщика, рассчитывается исходя из целых месяцев, начиная с месяца, следующего за месяцем указанной государственной регистрации (п.10 ст.346.29 гл.26.3 НК РФ).

 

 

[Q:1] Налоговая база по НДС при реализации товаров (работ, услуг) равна:

сумме полученной предоплаты (аванса) с учетом налога;

стоимости товаров (работ, услуг), исчисленной исходя из рыночных цен (без включения НДС);                    

выручке от реализации товаров  работ и услуг с учетом НДС, поступившей на расчетный счет или в кассу  организации.

Ответ: сумме полученной предоплаты (аванса) с учетом налога.

абз.1 п.1 ст. 154 гл. 21 НК РФ определяет налоговую базу по НДС при реализации товаров, как стоимость товаров (работ, услуг), исчисленной исходя из рыночных цен (без включения НДС), если иное не предусмотрено настоящей статьей,  как абз.2 п.1 ст. 154 гл. 21 НК РФ.

 

 

                         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

            5. СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

                                             Кодексы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)

 

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)

 

Список основной литературы:

1. Налоги и налоговое  право. Под ред.А.В. Брызгалина. М: Аналитика - Пресс 1998г.

2. Черник Д.Г., Починок  А.П., Морозов В.П. Основы налоговой системы

    М.: Финансы,  ЮНИТИ, 1998г.

3. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: М.: ИНФРА- М, 1999г.

4. Налоговая система  России: под.ред.Д.Г. Черника и  А.З. Дадашева. М.:     АКДИ  Экономика и жизнь, 1999г.

5. Налоговое право: Учебное пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева.- М.:ИД     ФБК- ПРЕСС,2004

6. Д.Ю. Мельник. Налоговый  менеджмент. Москва: Финансы  и  статистика-2000

        7 . Налоги и налогообложение: Учебник  для вузов/ Под ред. проф. М.В.Романовского. Питер,2000.

8. Л.В. Дуканич. Налоги и налогообложение: Феникс, Ростов-на-Дону,2000

9.  М.В. Карасева. Финансовое  правоотношение: Норма, Москва 2001

10. Брызгалин А.В., Берник  В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В.  Методы 

      налоговой  оптимизации: М.: «Аналитика-Пресс», 2001

11. Брызгалин А.В., Берник  В.Р., Головкин А.Н. Комментарий   официальных органов к Налоговому  Кодексу РФ, части первой.  М.:«Аналитика-Пресс».