Тактические особенности отдельных следственных действий

Министерство образования и науки РФ

Уральская  Государственная Юридическая Академия

Институт Юстиции

Кафедра Криминалистики

Курсовая работа

«Присвоение и растрата»

Выполнил: ст. 516 гр. Курбанов С.М.

Проверил: Ст. преподаватель Евстратова Ю.А.

Екатеринбург

2011

Содержание

Введение

1. Криминалистическая характеристика преступления, совершенного путем присвоения или растраты

2. Особенности первоначального этапа расследования хищений совершенных путем присвоения или растраты

3. Последующие следственные действия

4. Тактические особенности отдельных следственных действий

Заключение

Введение

Экономические реформы, проводимые в России в последние годы, с одной стороны, обусловили положительные сдвиги в социально-экономической ситуации в стране, с другой - привели к ряду негативных явлений. В числе наиболее значимых отрицательных издержек современных реформ на одном из первых мест находится рост преступности в целом и преступлений направленных против собственности в частности.

Социальная напряженность в обществе, имущественная незащищенность значительной части населения существенным образом обостряют проблемы, связанные с обеспечением неприкосновенности законных прав и интересов граждан, организаций, а также их собственности

Хищения чужого имущества, совершенные путем присвоения или растраты, в свете общего увеличения роста преступности тоже участились.

Данный вид хищения в большинстве случаев является особо квалифицированным видом преступления, так как организаторы и исполнители преступления в большинстве случаев люди с высшим или специальным образованием, квалифицированные специалисты, опытные работники, имеющие большой стаж работы. Именно поэтому, хищения, совершаемые путем присвоения или растраты, в массе других раскрываемых хищений имеют наименьший процент раскрываемости. Борьба с преступностью требует постоянного совершенствования частных криминалистических методик, расследования преступлений.

Анализ уголовных дел о хищениях чужого имущества путем присвоения или растраты позволяет сделать вывод, что в современных экономических условиях актуальным является вопрос изучения способов совершения хищений путем присвоения или растраты, как ранее известных, так и вновь появляющихся, их классификация и систематизация.

Создавшееся положение актуализирует постановку и решение новых задач по обеспечению деятельности правоохранительных органов новыми оригинальными разработками расследования данной группы экономических преступлений.

Все это и предопределило актуальность темы исследования.

Целью работы является комплексное изучение проблем использования знаний о способе совершения присвоения или растраты и разработка криминалистических рекомендаций, направленных на повышение эффективности расследования преступлений данной категории.

Достижение указанной цели обусловило постановку следующих конкретных задач: 1) дать криминалистическую характеристику преступления, совершенного путем присвоения или растраты; 2) отразить первоначальные и последующие следственные действия; 3) дать характеристику отдельным следственным действиям.

Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. Работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованной литературы.

Особенности первоначального этапа расследования хищений, совершенных путем присвоения или растраты

Признаки, свидетельствующие о возможном хищении, могут быть могут сообщены сослуживцами виновных; могут быть обнаружены при плановых проверках хозяйственной деятельности, инвентаризации, ревизии, выявлены оперативным путем при проведении мероприятий по оперативному обслуживанию хозяйственных объектов, а также при анализе технико-экономических показателей предприятия или организации. Все это диктует необходимость проведения доследственной проверки, предшествующей возбуждению уголовного дела. Методами предварительной проверки служат:

изучение нормативов, регламентирующих деятельность организации, анализ особенностей ее деятельности и связанных с нею организаций;

ревизия;

внезапная инвентаризация;

истребование документов, отражающих сомнительные операции с материальными ценностями или денежными средствами;

объяснения должностных и материально ответственных лиц, причастных к сомнительным операциям и контролю за ними;

поручения органам дознания провести оперативные мероприятия

23

[1].

Характерными поводами возбуждения уголовного дела о присвоении или растрате служат помимо задержания виновных с поличным ведомственные материалы: акты ревизии, инвентаризации, иных ведомственных проверок, а также непосредственное усмотрение органов дознания, основывающееся на результатах оперативно-розыскных мероприятий. Типичные версии: имело место хищение путем присвоения (растраты) имущества; хищения не было, а налицо преступная халатность, повлекшая за собой материальный ущерб для собственника.

План расследования должен предусматривать не только анализ события преступления и действий всех его участников, но и эффективные меры по возмещению нанесенного собственнику материального ущерба.

Для первоначального этапа расследования чаще всего характерны такие типичные следственные ситуации:

I. Задержание с поличным (при вывозе похищенного товара и т.п.). В этой ситуации типичен следующий алгоритм действий: а) личный обыск задержанных; б) осмотр изъятых объектов;) допрос подозреваемых; г) обыск служебных помещений и по месту жительства с наложением ареста на имущество; д) выемка и осмотр документов; е) назначение ревизии или инвентаризации; ж) допрос свидетелей; з) назначение экспертизы.

II. Уголовное дело возбуждено по материалам ревизии. Возможны три разновидности данной ситуации:

1. Ревизией обнаружена недостача товарно-материальных ценностей, что подтверждается документами, известны материально-ответственные лица, однако неясно - явилась ли недостача результатом хищения. В этой ситуации строятся типичные версии о том, что недостача явилась результатом: а) хищения должностным лицом, которому вверены ценности; б) кражи посторонними лицами; в) халатного отношения к своим служебным обязанностям материально-ответственного лица; г) естественной убыли или других объективных причин.

2. Обнаружен неучтенный излишек имущества у материально-ответственного лица. Причина неизвестна. Типичные версии о том, что неучтенный излишек: а) создан преступными действиями с целью присвоения; б) возник в результате действий с целью покрытия ранее образовавшейся недостачи; в) результат ошибки при получении либо отпуске товара.

3. Обнаружен подлог документов. Типичные версии о том, что подлог учинен с целью: а) присвоения созданных излишков; б) сокрытия недостачи.

Для проверки версии о совершенном хищении наиболее целесообразным будет следующий комплекс первоначальных следственных действий: а) выемка и осмотр документов учета денег и материальных ценностей, сопоставление их с материалами ревизии; б) допрос и обыск у подозреваемых лиц; в) наложение ареста на вклады и имущество с целью его конфискации и возмещения материального ущерба; г) допрос работников бухгалтерии, ревизоров в качестве свидетелей; д) дополнительная или повторная ревизия (в случае необходимости); е) осмотр рабочих мест; ж) назначение экспертизы.

III. Данные о хищении установлены органами ОБЭП и факт возбуждения уголовного дела преступникам неизвестен.

Здесь большое значение имеет фактор внезапности и расследование начинается с задержания с поличным лиц, причастных к хищению. Проведению данной операции обычно предшествует большая организационно-подготовительная работа. Она должна проводиться следствием совместно с оперативно-розыскными работниками. Определяются оптимальное время проведения операции, состав участников, распределение функций между ними, вид технических средств (чаще всего видео- и аудиотехники), необходимых для дополнительной фиксации, способы изъятия и фиксации вещественных доказательств, а также задачи и роль следствия в ней.

Сразу после взятия с поличным подозреваемых осуществляется задержание других участников преступных акций. Затем обычно следует серия неотложных следственных действий: личный обыск задержанных, осмотр похищенного имущества, осмотр документов, сопровождавших преступную акцию, и различного рода объектов, изъятых у задержанных, осмотр транспортных средств.

Не должно затягиваться проведение одновременных обысков по месту жительства задержанных, осмотр производственных и складских помещений. Важными первоначальными неотложными следственными действиями являются допрос подозреваемых, выемка и следственный осмотр - изучение необходимой документации данной хозяйственной организации.

Чаще всего в этой ситуации трудно обойтись без назначения и проведения аудиторской проверки хозяйственно-экономического субъекта в рамках выявленных следователем подозрительных обстоятельств хозяйствования. В необходимых случаях назначается проведение судебно-бухгалтерской экспертизы и криминалистической экспертизы документов. Все эти действия, кроме назначения экспертиз, обычно носят неотложный характер.

Для расследования групповых и многоэпизодных хищений создается бригада (группа) следователей. Организационные вопросы в этих случаях касаются количества следователей в бригаде и распределения функций между ними; состав оперативных работников ОБЭП и уголовного розыска в помощь следователям, координации действий и видов связи между ними; использования общественности и др.

§1. Криминалистическая характеристика преступления, совершенного путем присвоения или растраты

В структуре экономической преступности значительное место занимают посягательства на чужое имущество путем его присвоения или растраты, т.е. хищения чужого имущества, вверенного виновному (ст. 160 УК РФ). Данный состав преступления предусматривает наличие полномочий виновного по пользованию и распоряжению имуществом, вверенным ему в силу занимаемой должности.

Характерными чертами, отличающими совершаемые в современных условиях присвоения, являются:

а) активная адаптация расхитителей к новым формам и методам предпринимательской деятельности. Как показывает практика, лица, занимающиеся присвоением чужого имущества, достаточно оперативно реагируют на специфику, конъюнктуру и технические новации формируемых рыночных отношений, совершая преступления при помощи поддельных ценных бумаг, банковских документов, электронных кредитных карточек, средств связи и оргтехники (компьютеров, факс-модемов, множительных аппаратов);

б) совершение присвоений под видом заключения и осуществления от имени юридических лиц законных гражданско-правовых договоров. Такие действия, направленные на достижение преступного умысла, проводятся под прикрытием различного рода сделок и финансовых операций, к которым относятся купля-продажа, подряд, кредитование и т.д.;

в) прямое или косвенное вовлечение в преступную деятельность банковских структур. При совершении присвоений активно используются банковские операции с целью манипулирования денежными средствами, включая безналичные расчеты и противоправные сделки по обналичиванию денег для дальнейшего их хищения;

г) кооперация расхитителей с общеуголовной преступностью, включая организованные преступные группы. Такое взаимодействие осуществляется в интересах достижения единых преступных целей: более эффективной подготовки, совершения и сокрытия присвоений, поиска новых источников приобретения и путей сбыта похищенного, расширения преступной деятельности.

Главными элементами криминалистической характеристики присвоения вверенного имущества являются данные о предмете преступного посягательства, способе присвоения, его типичных следах, обстановке совершения преступления, личности расхитителей.

В большинстве случаев при совершении присвоений предметом преступного посягательства становятся денежные средства, в том числе иностранная валюта; участились хищения чеков (чековых книжек) и кредитных карточек, облигаций, акций, сертификатов, векселей.

Из числа товарно-материальных ценностей чаще всего похищается имущество, сбыт которого или использование по назначению не представляет для расхитителей особой сложности: дефицитные изделия, а также сырье, полуфабрикаты, техника, готовая продукция, которые преступники могут применять для нужд своей фирмы. Достаточным спросом в преступном обороте пользуются импортные товары народного потребления, включая компьютерную технику, средства связи, видеоаппаратуру, автомашины, запчасти.

Субъектами анализируемых хищений применительно к производственно-коммерческой сфере являются лица, обладающие правом отдавать распоряжения по поводу использования данного имущества, и материально ответственные лица. Многие из них имеют не только среднее и специальное, но и высшее образование, хорошо разбираются в технологических вопросах, учете и отчетности. Типологически их можно разделить на: стяжателей, лиц с потребительской психологией, дельцов, легкомысленных расточителей и др. Там, где совершаются подобные преступления, процветает и взяточничество, что требует соответствующего внимания при изучении личности субъектов хищения и иных, связанных с ними лиц, их взаимоотношений. С учетом знания указанных типов расхитителей выбираются и тактические приемы и методы расследования. Если же хищение совершается организованной преступной группой, то указанная группа, наряду с каждым отдельным участником совершения хищения и его ролью в нем, становится самостоятельным объектом криминалистического изучения.