Тактические особенности отдельных следственных действий

5. Технологическая экспертиза выясняет, не нарушался ли технологический процесс при производстве данной продукции, в чем конкретно заключались эти нарушения; применялись ли для производства работ сырье и материалы, предусмотренные технологией, чем они были заменены и др.

6. Технико-криминалистическая экспертиза документов призвана установить способ изготовления или подделки документа и использованных для этого технических средств, восстановить содержание поврежденных документов, исследовать материалы документов. Она решает как идентификационные задачи (отождествление печатей и штампов, пишущих машин, множительной техники, установление целого по части и др.), так и диагностические (каким способом изменено первоначальное содержание документа, что было выполнено ранее: оттиск печати или подпись; каким образом скопирована данная подпись; каково содержание угасших, вдавленных записей и др.).

К числу последующих следственных действий относится и следственный осмотр мест уничтожения материальных ценностей при их списании, мест их хранения, мер и весоизмерительных приборов, документов.

Допрос обвиняемых, помимо вопросов, составлявших предмет допроса подозреваемых и названных ранее, преследует цель выявления всех эпизодов преступной деятельности и всех-соучастников преступников. Если преступление совершено организованной группой, обязательно, до деталей, должны быть установлены: состав группы, распределение ролей в ней, личность организатора, наличие в группе структурных подразделений функционального характера; наличие коррумпированных связей среди властных структур и характер их содействия преступной деятельности.

В качестве свидетелей допрашиваются лица, присутствовавшие или наблюдавшие операции по погрузке, транспортировке, разгрузке похищенного имущества; обладающие информацией об образе жизни виновных, их связях; покупатели похищенного, добросовестно заблуждавшиеся относительно источника имущества, которое они приобрели, и др.

При проверке версии об инсценировке кражи или иных обстоятельств, фигурирующих в показаниях обвиняемых, существенную роль может сыграть следственный эксперимент для установления возможности вынести определенные предметы указанным путем, за названный промежуток времени, без посторонней помощи и т.п.; возможности размещения в данном помещении названного обвиняемым количества определенных товаров и т.п.

Указанные криминалистические экспертизы проводятся в ЭКЛ РОВД.

Тактические особенности отдельных следственных действий.

Хищение имущества должностными лицами тесно связано с использованием различных документов как для совершения, так и для сокрытия преступления. В связи с этим часто возникает необходимость в выемке и осмотре документов.

Следователя, прежде всего, интересуют документы, касающиеся хозяйственной деятельности, операций с деньгами и материальными ценностями, которые были использованы в целях хищения. Такие документы, как правило, имеются в материалах ревизии, инвентаризационных комиссий либо иных контролирующих органов. Однако для проверки и уточнения первичных данных, проверки законности определенных операций, установления подлога возникает необходимость в выемке определенных документов. Она должна проводиться безотлагательно, т.к. преступники, зная значение конкретных документов, могут подменить фальшивые настоящими или уничтожить их. Перед выемкой следует уточнить: какие документы и в каком учреждении, организации или предприятии  могут находиться, в каком количестве и за какой период должны быть изъяты, как и где их хранить. Выемка, как правило, проводится в присутствии представителя предприятия, учреждения и оформляется протоколом. Например, при расследовании хищения денег, предназначенных для выплаты зарплаты, надо изымать: чеки на получение денег из банка, первичные приходные и расходные документы, кассовые ордера, ведомости на выплату зарплаты и др.

Среди первоначальных следственных действий важное место занимает  обыск. Наиболее эффективные результаты достигаются при групповом обыске, который проводится одновременно в нескольких местах: в служебном помещении, по месту проживания подозреваемых, их родственников и знакомых, на даче, в гараже и др. С этой целью создаются оперативные группы. Важное тактическое условие - внезапность его проведения для подозреваемых.

Цель обыска - отыскание и изъятие похищенного имущества, денег, различных документов, которые использовались для совершения и сокрытия преступления, ценностей, нажитых преступным путем.

Во время обыска можно найти присвоенное преступником имущество, доступное ему как должностному лицу: промышленные или продовольственные товары, дорогостоящую мебель, культовары, строительные материалы и др. Могут быть также найдены как оригиналы, так и сфабрикованные документы, с помощью которых было совершено или замаскировано хищение.

На первоначальном этапе расследования в качестве свидетелей допрашивают ревизоров, работников бухгалтерии.

Потребность в допросе ревизоров возникает тогда, когда необходимо уточнить данные, нечетко изложенные в акте ревизии. Это может касаться отдельных эпизодов хищений, установления подделки документов, оснований не принятия во внимание объяснений материально-ответственных лиц. При допросе ревизора можно выяснить поведение лица, у которого обнаружена недостача, его реакцию на это, влияние на ревизора, меры, которые принимались для изменения выводов, и др.

Работники бухгалтерии, как ответственные за финансово-хозяйственную деятельность и не являющиеся участниками хищения, могут быть допрошены по поводу действующей системы  учета денег и товарно-материальных ценностей, формы отчетности по их расходованию, списанию, правилам оприходования и др.

Чтобы получить в ходе допроса от подозреваемых подробные и объективные показания (в этих случаях наиболее важные), следователь должен особо тщательно подготовиться к допросу: изучить материалы дела, структуру и особенности производственной деятельности предприятия или организации, где обнаружено хищение, ознакомиться со служебными правами и обязанностями допрашиваемого, собрать данные о его личности, связях, образе жизни, а также поведении (до возбуждения дела и в ходе его расследования) и с учетом этого составить план допроса. В плане необходимо предусмотреть вопросы, которые могут быть предъявлены в ходе допроса, а также научно-технические средства, необходимые для фиксации показаний.

Заключение

Задачи успешного расследования преступлений, в т.ч. присвоений и растраты, как показывает следственный опыт, не могут быть решены достаточно быстро и методически правильно только с помощью средств и приемов криминалистической техники и  тактики.

Профессионально раскрыть преступление и решить все остальные задачи их расследования, практически невозможно, не руководствуясь при этом специальными научно-разработанными системами методов ведения следствия и предупреждения преступлений. При расследовании хищений, совершенных путем присвоения или растраты характерны следующие методы: проверка документов с точки зрения законности и полноты операции, зафиксированной в документе, а также с позиции степени отражения в них действительных фактов; проведение различных экспертиз (), т.к. дела связаны с проф деятельностью, допрос свидетелей осуществляется по специфическим группам (лица, которые по своему служебному положению могут оказаться ответственными за попустительство хищениям, материально ответственные и другие лица, несущие ответственность за недостачи, излишки, нарушения, лица, которые по своему служебному положению соприкасаются с теми, кто совершил хищение, но могут быть не осведомлены о нем, хотя им известны отдельные факты, имеющие значение для раскрытия преступления.).

В то же время именно в рамках специфических методов расследования разных видов преступлений практически реализуются и все рекомендации криминалистической техники и тактики, при расследовании присвоений и растрат это: личный обыск задержанных, осмотр похищенного имущества, осмотр и выемка документов, сопровождавших преступную акцию, и различного рода объектов, изъятых у задержанных, осмотр транспортных средств, допрос свидетелей (например, работники бухгалтерии) и подозреваемых. Для того чтобы успешно совершить все эти следственные действия, следователь должен быть тщательно подготовлен, он должен подробно разобраться в структуре и особенностях производственной деятельности предприятия или организации, с тем какое служебное положение в организации занимали подозреваемые и т.д. Для этого ему необходимо обладать специальными познаниями в различных отраслях экономики, в специфике производственно-хозяйственной и управленческой деятельности предприятий, ведении бухгалтерии и некоторых других наук.

Список использованной литературы

1. Аверьянова Т.В., Белкин Р.С., Корухов Ю.Г., Российская Е.Р. Криминалистика. Учебник для вузов. Под ред. Заслуженного деятеля науки Российской Федерации, профессора Р.С. Белкина. — М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА—ИНФРА • М), 2000.

2. Криминалистика: тактика, организация и методика расследования преступлений: Учебник/Под ред.: Резвана А.П., Субботиной М.В., Харченко Ю.В. – Волгоград: ВА МВД России, 2000.

3. Криминалистика: Учебник/Отв. ред. Н.П. Яблоков. – М.: Юристъ, 2007.

4. Волобуев А.А., Щукин В.И. Методические рекомендации по раскрытию и расследованию хищений чужого имущества путем присвоения или растраты. Белгород, 1998.

5. Расследование присвоения и растраты // Справочная книга криминалиста / Под ред. Н.А. Селиванова.- М.: НОРМА, 2001.

6. Российская Е.Р. Судебная экспертиза в уголовном, гражданском, арбитражном процессе. М., 1996

7. Справочник следователя. Вып. 2. М., 1990.

23

[1] Справочник следователя. Вып. 2. М., 1990. С. 74.

[2] Российская Е. Р. Судебная экспертиза в уголовном, гражданском, арбитражном процессе. М., 1996.