Договоры личного страхования

        Договоры личного страхования. 
 

Введение                                                                                               2                                      

Глава 1. Общие положения  о личном страховании. 

1.1 Понятие страхования  и страховых отношений.                     4 

1.2 История становления  личного страхования.                          7 

1.3  Законодательство  о личном страховании.                             10 

Глава 2. Особенности договора личного страхования. 

2.1 Понятие личного страхования и договора личного страхования. Виды договора личного страхования.                   15 

2.2 Существенные условия  договора личного  страхования. Процедура  согласования условий  договора личного  страхования.                                                                                         21 

2.3 Предмет и субъекты  договора личного  страхования.           25 

2.4 Права и обязанности  сторон на примере  договора   страхования жизни. Исполнение   договора личного страхования.                                                                                        31                                                                                   

Заключение.                                                                                         36 

Список  использованной литературы.                                            39 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение  

В гражданском  обороте, основанном на рыночных отношениях, страхование занимает особое место. Уменьшая возможные имущественные  потери участников, этот институт служит важной правовой гарантией охраны их интересов. Вместе с тем страхование как способ аккумуляции и последующего использования огромных денежных средств само является разновидностью предпринимательской деятельности в финансовой сфере. Не случайно специальный закон о страховании был принят в числе первых основных законов "рыночной волны".  

Современные законодательные  системы относят к объектам гражданских  прав и нематериальные блага - жизнь, здоровье, честь и др. (ст. 128, 150 ГК РФ). Соответственно и страховая защита распространилась на интересы, связанные с этими благами. Поэтому, личное страхование – это одна из основных и традиционных отраслей страхования.  

Несмотря на то, что личное страхование возникло одним из первых, законодательство о договоре личного страхования находится в развитии и в настоящее время: в период с 1992 года в нашей стране были приняты десятки нормативных актов направленных на регулирование правового положения договора личного страхования. Апогеем формирования законодательства о договоре личного страхования стали соответствующие нормы Гражданского кодекса Российской Федерации[1] и Закона «Об организации страхового дела в РФ»[2].  

Как отмечают исследователи, регулирование договора личного  страхования - весьма специфическая область обязательственного права, многое в этих отношениях строится на доверии и доходит до суда гораздо реже, чем, например, при поставке продукции или выполнении подрядных работ. Тем не менее, определенная судебная практика уже накопилась, хотя, конечно, еще нельзя говорить об ее устойчивости.  

В данной дипломной  работе предпринята попытка учесть всю, имеющуюся на данный момент, практику Высшего Арбитражного Суда РФ, исследования в области страхования - в общем, и договора личного страхования  – в частности. Кроме того, нами проанализированы особенности налогооблажения при заключении договора личного страхования и его исполнения.  

Актуальность  данного исследования, во-первых, подтверждает возрастающая роль страхования в  нашей стране. С каждым годом увеличивается количество заключаемых договоров личного страхования. Более того, в виду того, что права личности – приоритетное направление для защиты правового государства, законодательство о страховании личности, ее жизни и здоровья, требует детального исследования, выявления его достоинств и недостатков.  

Во-вторых, как  отмечают исследователи, в отношении  некоторых вопросов страхового права  существуют толкования, которые стали  классическими в странах с  давней историей развития страхования. Однако у нас после 1927 года не издано ни одной отечественной монографии и не переведено на русский язык ни одной зарубежной книги, в которых классические концепции страхового права, разработанные английскими, немецкими и французскими правоведами были бы системно изложены. Таким образом, у отечественных страховщиков, страхователей и судей нет не только стабильно используемых судебных толкований, но и просто систематического изложения основных понятий страхового права на родном языке[3]. В связи с этим, можно констатировать, что личное страхование исследовано в нашей стране «крайне скупо».  

Кроме того, на практике зачастую встречаются ошибки при  заключении и исполнении договора личного  страхования. Так, например, встречаются  путаница в отличии договора личного  страхования и договора ренты.  

Актуальность  данного исследования подтверждает и то, что каждый год страховщики  придумывают новые схемы, каждый год возникают новые проблемы с налоговыми органами, появляется новая судебная практика. В данной работе будет сделана попытка подвести итоги по правовому регулированию договора личного страхования.  

Итак, цель данного  дипломного исследования – рассмотреть  особенности договора личного страхования.  

Поставленная  цель достигается посредством решения  следующих задач:  

- проанализировать современное понятие категории «страхование»;  

- рассмотреть  историю становления личного  страхования;  

- подчеркнуть  основные правила страхования  по действующему гражданскому  законодательству Российской Федерации            ;  

- представить  комплекс законодательства о договоре личного страхования;  

- проанализировать  особенности договора личного  страхования;  

- дать понятие  и подчеркнуть момент заключения  договора;  

- исследовать  существенные условия договора  личного страхования;  

- рассмотреть предмет и субъекты договора;  

- исследовать  особенности налогооблажения в  сфере личного страхования;  

- проанализировать  ошибки, возникающие на практике, сформулировать направления решения  возникшей проблематики, а также  возможные пути совершенствования действующего законодательства в области договора личного страхования.  
 

Глава 1. Общие положения  о личном страховании 

1.1 Понятие страхования  и страховых отношений  

Страхование выступает  как совокупность особых замкнутых  перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам[4].  

За последние годы главными особенностями развития национального страхового рынка были стремительное увеличение числа страховщиков и существенный рост объемов совокупной страховой премии. Произошел переход от монопольной системы Госстраха к рынку, субъектами которого являются в настоящий момент около двух тысяч страховщиков.  

В целях реализации механизма государственного регулирования  страховой деятельности в России Указом Президента от 10.02.92 г. был образован  Государственный страховой надзор Российской Федерации (Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью - Росстрахнадзор). Страховой надзор был создан в форме центрального органа государственного управления, на который возложены функции контроля за соблюдением требований законодательства в сфере страхования и регулирования этой деятельности посредством лицензирования, ведения единого реестра страховых и перестраховочных организаций, регистрации страховых брокеров. В функции страхового надзора входит право устанавливать правила формирования и размещения страховых резервов, форм и систем учета и отчетности по страховым организациям и т.д. Указом Президента РФ "О структуре федеральных органов исполнительной власти" от 14.08.96 г. N 1177[5] Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью была упразднена, а ее функции были переданы Министерству финансов Российской Федерации. В декабре 1996 г. был создан Департамент страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации.  

Современное легальное  определение страхования дано в ст.2 Закона "Об организации страхового дела в РФ", страхование определено как "отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)". Защита при страховании предоставляется в форме уплаты определенной денежной суммы из сформированных денежных фондов. События, на случай наступления которых производится страхования должны обладать признаком вероятности, случайности (п.1 ст.9 Закона о страховом деле).  

Легально закрепленное определение страховых отношений  полностью отвечает современным  представлениям о страховании. Однако, как отмечает Фогельсон Ю.Б., «требования  об имущественном характере интереса», является, до некоторой степени, анахронизмом. Имущественный интерес - это интерес, имеющийся у лица в отношении вещей и имущественных прав. Раньше гражданское право регулировало в основном оборот имуществ, соответственно, только имущество относилось к объектам гражданских прав. Английский закон о страховании жизни, принятый в 1774 году (The Life Assurance Act 1774), известный под названием Gambling Act разрешал заключать договоры страхования на случай причинения только такого вреда заинтересованному лицу, который имел бы денежную оценку[6]. Ныне же действующее законодательство относит к объектам гражданских прав и нематериальные блага - жизнь, здоровье, честь и др. (ст. 128, 150 ГК РФ), соответственно и страховая защита распространяется на интересы, связанные с этими благами.  

Остановимся на ряде понятий, которые будут использованы в данной дипломной работе – это: страховой риск, страховой случай, страховая сумма.  

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Важно отметить, что событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.  

Страховым случаем  является совершившееся событие, предусмотренное  договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.  

Так, например, в  Законе «Об основах обязательного  социального страхования"[7]; в ст.7 в качестве страховых рисков (и страховых случаев) закрепляются:  

1) необходимость  получения медицинской помощи;  

2) временная  нетрудоспособность;  

3) трудовое увечье  и профессиональное заболевание;  

4) материнство;  

5) инвалидность;  

6) наступление старости;  

7) потеря кормильца;  

8) признание  безработным;  

9) смерть застрахованного  лица или нетрудоспособных членов  его семьи, находящихся на его  иждивении.  

Важно отметить, что страховые случаи при определенных обстоятельствах не признаются таковыми. Так, например, смерть застрахованного в период действия договора страхования жизни не признается страховым случаем, если она наступила в результате:  

- совершения  Страхователем или застрахованным  умышленных действий, повлекших  наступление страхового случая;  

- самоубийства  застрахованного, если к этому  времени договор страхования  действовал менее двух лет;  

- алкогольного, токсического или наркотического  опьянения застрахованного.  

Причем, перечисленные  выше деяния признаются таковыми судом или иными компетентными органами.  

Еще одно немаловажное понятие - страховая сумма. Ею является определенная договором страхования  или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются  размеры страхового взноса и страховой  выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное.