Финансовые основы страховой деятельности

 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА 

Дисциплина: «Страхование»

на тему «Финансовые основы страховой деятельности» 
 
 

Выполнила                                                                                                      Фролова О.А.

Студентка                                                                                                         4 курс, вечер

Специальность                                                                                                     БУАиА                                                                                                                                                                                            № зачетной книжки                                                                                           08убб00982

Преподаватель                                                                                              пр. Автушенко О.В. 
 

 

Содержание

Введение……………………………………………………………….....3

1. Общие принципы организации финансов страховщика…….....5
2. Доходы, расходы, финансовые результаты……………………13
3. Запасные, резервные фонды страховой организации………....18

Заключение……………………………………………………………..22

Список  литературы…………………………………………………….23 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

            Страхование как элемент социальной защиты населения имеет высокую социальную значимость и является важным источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику страны. Положительные тенденции в развитии российского рынка страховых услуг и неизбежные перспективы нарастающей конкуренции с иностранными страховыми компаниями заставляют российских страховщиков уделять всё большее внимание осмыслению отечественного и зарубежного опыта функционирования страховых компаний и проблемам научного обоснования рациональных стратегий их развития.

           Опыт развитых стран, в которых давно уже не ведутся дискуссии о том, какое место должно занимать страхование в экономике, явно указывает на несовершенства российского рынка страхования и на необходимость критичного пересмотра отечественных подходов к данному виду экономических отношений.

            На сегодняшнем этапе развития страховые компании имеют реальную возможность с достаточной степенью точности определять коэффициент предстоящих выплат по страховым полисам во времени. Это позволяет им размещать в долгосрочные, наиболее доходные и надёжные, а также средне- и краткосрочные активы преобладающую часть своих резервов.

             Страховые компании, действующие на современном рынке, в полной мере испытывают на себе все трудности выживания и развития в конкурентной рыночной среде. В этих условиях особое значение приобретают вопросы грамотного финансового планирования деятельности страховых организаций и эффективного управления их финансовыми ресурсами.

          Финансовая система, как известно, объективно представляет собой инструмент стоимостного распределения. Страхование как часть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность прежде всего через распределительную функцию. Распределительная функция страхования в свою очередь находит конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.

          Экономические отношения страхования сложны и многообразны. Одна из особенностей экономических отношений, представляющих экономическую категорию страхования, заключается в том, что категория страхования обладает рядом аналогичных признаков с категорией финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения доходов и накоплений. Однако финансы в целом связаны с перераспределением доходов и накоплений для возмещения ущерба, связанного с наступлением чрезвычайных событий. Тем самым страхование отличается вероятностным движением денежной формы стоимости. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Общие принципы организации финансов страховщика

        Страховая деятельность связана с обеспечением страховой защиты носителей имущественных интересов - страхователей - путем перераспределения связанных с их деятельностью страховых рисков. Такое перераспределение возможно только в отношении рисков - случайных событий, наступление которых влечет за собой причинение вреда жизни и здоровью граждан или нанесение ущерба имуществу, имущественным интересам граждан и юридических лиц и характеризуется одновременно случайностью и вероятностью их наступления. Именно из-за случайности наступления страхового случая из числа рисков, которые могут быть приняты на страхование, исключаются достоверные события. Например, трудно предположить возможность проведения страхования на случай наступления 1 января или астрономического восхода солнца. Вместе с тем потенциальный риск должен быть охарактеризован некоторой вероятностью его наступления, базирующейся на фактических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких данных может затруднить или сделать невозможной оценку вероятности наступления такого случая в будущем и его возможных финансовых последствий (ущерба), что, в свою очередь, не позволит распределить ущерб на всех страхователей, т.е. определить долю каждого из них в формировании совокупного страхового фонда, созданного для возмещения ущерба.

         Страхование связано с компенсацией ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователей в денежной форме. Практика проведения страхования выработала оптимальную форму таких отношений при участии специализированных организаций (страховых организаций), формирующих страховые фонды из взносов страхователей и обеспечивающих страховые выплаты. 

          В ряду основополагающих принципов страхования следует различать экономические принципы функционирования системы страхования и принципы осуществления страховых правоотношений.

    К основополагающим экономическим принципам страхования относятся:

  1) принцип наличия страхового интереса;

  2) принцип страхуемости риска;

  3) принцип эквивалентности.

      Принцип наличия имущественного интереса. В страховании действует основополагающий принцип: "без интереса нет страхования". Иными словами, когда речь идет, например, о страховании имущества, то подразумевается защита, страхование интереса, связанного с сохранностью данного имущества. Для определения того, существует ли страховой интерес в каждом конкретном случае обращения за страховой защитой, необходимо ответить на вопрос: имеются ли обстоятельства, связанные с существом интереса, могущие причинить вред (ущерб) заинтересованному лицу? Если ответ на вопрос положительный, а это означает, что существует реальная возможность причинения вреда (ущерба), то страховой интерес присутствует и страховая зашита в отношении такого интереса может быть предоставлена. Законодательно установлена обязательность существования интереса у страхователя (выгодоприобретателя) в сохранении имущества. Эта норма играет важную роль в построении соответствующих страховых отношений. Кроме того, при страховании имущества не допускается назначение лица, не имеющего интереса в сохранении застрахованного имущества, выгодоприобретателем по договору страхования.

  Согласно  общему правилу страховой интерес  должен присутствовать на момент заключения договора страхования (во всех видах  страхования, кроме страхования  грузов), либо заинтересованное лицо должно иметь страховой интерес на момент наступления страхового случая (в  транспортном страховании грузов). В течение периода действия договора страхования страховой интерес  может быть утрачен, например, в связи  с гибелью имущества по причинам, иным, чем наступление застрахованных событий. В этом случае договор страхования  прекращается, но страховая премия, уплаченная страхователем, не возвращается, так как каждый день на протяжении периода действия договора страхования, в течение которого существовал  и был защищен страховой защитой  страховой интерес, страховщик нес  ответственность в полном объеме, и в любой момент мог реализоваться  риск, который нес на себе страховщик, как в определенной части, так  и в объеме 100% ответственности  по договору страхования.

         Принцип страхуемости риска. Риск лежит в основе страхования и в самом общем виде определяется как вероятность распределения результата хозяйственной деятельности и жизнедеятельности субъекта в областях благоприятных и неблагоприятных отклонений. Неоднозначность и разнообразие указанных результатов вытекают из неопределенности факторов воздействия внешней среды, недостатков информации, свойственных процессу принятия решений, внутренних особенностей субъекта и т.д. Так, неопределенность факторов воздействия внешней среды проявляется в том, что предполагаемые, прогнозируемые результаты от принимаемых субъектом решений и совершения действий не совпадают с реально проявившимися (оказываются недостижимыми или принципиально иными), а случайность проявления указанных факторов состоит в том, что все они проявляются независимо от воли самого субъекта. В частности, указанные случайные и неопределенные факторы воздействия внешней среды могут обнаруживаться в результате следующих проявлений:

  в природной среде - в виде наводнения, землетрясения, сели, извержения вулкана, цунами, бури и прочих природных  опасностей и катастроф;

  в технологической и (или) техногенной  среде - в виде аварий в системах жизнеобеспечения предприятия (например, в системах энергоснабжения); аварий в системах обеспечения безопасности различных производств и как  результат этого - выбросов загрязняющих веществ и их компонентов; прочих аварий технологического и техногенного характера;

  в общественной (социальной) среде - как  действия властей, изменения законодательства, недовольство населения социальными  и экономическими условиями жизни, которые могут проявляться локально либо всеобще в виде забастовок, локаутов, гражданских волнений и  т.п.;

  в рыночной среде - как формирование отрицательного имиджа предприятия, проявление принципов  конкуренции, отзыва продукции с  рынка в силу определенных случайных  причин ее непригодности к использованию  потребителями и т.п.

  Случайность и неопределенность факторов воздействия  недостатков (неполноты, недостоверности, неоднозначности) информации или факторов, связанных с внутренними особенностями  субъекта, может проявляться в  вероятностном распределении возможных  результатов принятия решений, отклоняющихся  от ожидаемого, прогнозируемого результата.

  Риск  как вероятность отклонения фактического результата принятия решения от ожидаемого, причем в его отрицательном проявлении, и соответственно как распределение  вероятностей неблагоприятных результатов, может быть оценен экономически, а  потому наиболее часто используется в страховании. Например, отклонение фактического результата от ожидаемого может проявиться в утрате имущества, в потере дохода предприятия в  результате прерывания процесса производственной деятельности, в несении непредвиденных расходов в связи с обязанностью предпринимателя возместить ущерб, причиненный третьим лицам в  результате принятых хозяйственных  решений, и т.д. Иными словами, для  предпринимателя все указанные  проявления есть не что иное, как  ущерб, который поддается экономической  оценке.

  Принцип эквивалентности гласит: по результатам определенных отрезков времени либо выделенных тарифных периодов/периодов страхования (в идеале их необходимо соотносить с периодичностью проявления мелких, средних, крупных ущербов) должен достигаться принцип экономического равенства между общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной конкретным страхователем за тарифный период, и совокупной суммой возмещений, выплаченных страховщиком в связи с наступившими страховыми случаями за указанный период.

  В доктрине и практике реализации страховых  правоотношений выделяют следующие  фундаментальные принципы:

  1) принцип наивысшего доверия сторон;

  2) принцип выплаты страхового возмещения  в размере действительного убытка;

  3) принцип наличия причинно-следственной  связи убытка и события, его  вызвавшего;

  4) принцип контрибуции;

  5) принцип суброгации.

  Принцип наивысшего доверия. Принцип наивысшего доверия сторон (Utmost Good Faith), или принцип предельной честности, - основополагающий принцип любого договора страхования. Содержание данного принципа состоит в безусловной обязанности сторон договора страхования раскрывать друг другу все существенные обстоятельства, имеющие к нему отношение. В 1928 г. известный английский судья Скретон (Scrutton) сказал по делу Rozanes v. Bowan: "Так как страховщик ничего не знает об объекте страхования, а приходящий к нему за страхованием знает все, обязанность страхователя состоит в том, чтобы полностью раскрыть страховщику все существенные обстоятельства, даже не будучи спрошенным об этом". Именно это имеется в виду, когда говорят о договоре, основанном на наивысшем доверии сторон. Таким образом, страхователь, обращаясь за страховым покрытием в отношении того или иного риска, обязан перед заключением договора раскрыть страховщику любое существенное обстоятельство, которое ему известно в отношении риска, передаваемого на страхование. По общему правилу страхователя считают осведомленным в любом обстоятельстве, которое в обычном ходе дел он должен знать.

  Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка гласит: выплачиваемое страховщиком возмещение должно вернуть страхователя, потерпевшего ущерб, точно в такое же финансовое положение, в каком он был до наступления ущерба, т.е. страхование не может служить средством извлечения выгоды, а должно выполнять свою главную функцию - защитить страхователя от неблагоприятных последствий проявления застрахованных событий, выразившихся в ущербе.