Экологическое страхование

1

Тема 10. Имущественное страхование

Содержание

Введение              2

1. Сущность экологического страхования              3

2. Правовые основы экологического страхования              7

3. Риски в экологическом страховании              8

4. Проведение страхового экологического аудита              9

Заключение              15

Задача 1              16

Задача 2              17

Задача 3              19

Список использованных источников              20

Введение

Данная работа посвящена исследованию особенностей экологического страхования

Деятельность человека всегда связана с экологическим риском. Экологический риск обусловливает экологический ущерб, так как экологический риск, независимо от того, что является источником опасности, связан с возможным ущербом для состояния экосистемы, хозяйственной деятельности и здоровья людей. Одной из важнейших областей приложения знаний об экологическом риске и экологическом ущербе является экологическое страхование.

Ущерб, наносимый природе, населению, хозяйству авариями на промышленных предприятиях, чрезвычайно велик: его доля в общих потерях от загрязнения окружающей среды достигает 25—30 %. В странах с рыночной экономикой возмещение ущерба осуществляется в первую очередь за счет владельца предприятия через систему экологического страхования, и лишь в случаях катастрофических размеров ущерба к его возмещению может подключиться государство.

Исследование эколого-экономического потенциала системы экологического страхования дает основание считать, что существует возможность обеспечить компенсацию убытков от аварийного загрязнения окружающей природной среды и дополнительное финансирование природоохранных мероприятий за счет создания системы экологического страхования как разновидности предпринимательской деятельности в области экологии. Но формирование рынка экологического страхования еще не гарантирует компенсации понесенных обществом потерь от загрязнения окружающей природной среды; на рынке экологических услуг должны развиваться различные формы экологического предпринимательства.

Одним из механизмов сбалансированного подхода к природопользованию и обеспечению экологической безопасности является экологическое страхование, целью которого является обеспечение страховой защиты материальных интересов граждан в виде компенсации убытков, причиняемых загрязнением среды, вызванным авариями, технологическим сбоями или стихийными бедствиями, а также стимулирования предотвращения аварийного загрязнения окружающей природной среды.

1. Сущность экологического страхования.

Экологическое страхование есть страхование ответственности предприятий – источников повышенной экологической опасности и имущественных интересов страхователей, которые возникают в результате аварийного загрязнения окружающей среды. Главной задачей экологического страхования является компенсация возникающих из-за загрязнения окружающей среды убытков и дополнительное финансовое обеспечение экологической безопасности при соблюдении интересов всех сторон.

В мировой практике экологическое страхование означает страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенного экологического риска за причинение ущерба третьим лицам вследствие внезапного, непреднамеренного (аварийного) загрязнения окружающей среды. Его цель состоит в наиболее полной компенсации нанесенного эколого-экономического ущерба.

Таким образом, объектом экологического страхования является риск гражданской ответственности, выражающийся в предъявлении предприятию имущественных претензий пострадавшими организациями о возмещении ущерба за загрязнение окружающей среды на территории действия конкретного договора страхования.

Экологическое страхование создает взаимную экономическую заинтересованность страхователей и страховщиков в снижении риска аварийного загрязнения окружающей среды.

Из определения экологического страхования следует, что оно обеспечивает:

– защиту имущественных интересов страхователя в случае аварийного загрязнения окружающей природной среды;

– компенсацию части убытков, причиненных третьим лицам, в результате загрязнения окружающей природной среды;

– формирование дополнительных источников финансирования природоохранных мероприятий за счет средств страховых компаний;

– повышение финансовой устойчивости функционирования предприятий - источников повышенной экологической опасности.

Таким образом, исходя из функций экологического страхования, можно сделать вывод, что экологическое страхование может стать мощным фактором воздействия на состояние дел в области борьбы с негативным воздействием производственно-хозяйственного комплекса на окружающую природную среду, и тем самым снизить экологический риск и экологический ущерб.

Объектом экологического страхования является имущественный интерес владельца предприятия — источника повышенной опасности, связанный с его обязанностью возместить вред, причиненный третьим лицам вследствие аварийного загрязнения окружающей природной среды деятельностью предприятия.

Субъектами экологического страхования выступают:

      страхователь — юридическое лицо, осуществляющее хозяйственную деятельность, которая оказывает вредное воздействие на окружающую среду, заключившее договор экологического страхования со страховщиком и уплачивающее страховые взносы. Виды хозяйственной деятельности, связанные с наибольшим экологическим риском, определены указом президента № 349 от 24 июня 2008 г. «О критериях отнесения хозяйственной и иной деятельности, которая оказывает вредное воздействие на окружающую среду, к экологически опасной деятельности»;

      страховщик — юридическое лицо, созданное в целях осуществления страховой и иной связанной с ней деятельности, зарегистрированное в установленном порядке, обладающее лицензией на право проведения экологического страхования и заключившее договор со страхователем;

      потерпевшие (третьи лица) — физические или юридические лица, в пользу которых заключен договор экологического страхования.

Основными задачами экологического страхования являются:

      Гарантия прав третьих лиц на возмещение причиненного им ущерба от загрязнения окружающей среды;

      Обеспечение защиты имущественных интересов предприятий, связанных с необходимостью возмещения ущерба, нанесенного окружающей среде и третьим лицам вследствие аварий;

      Экономическое стимулирование предотвращения аварий у страхователя, достигаемая уменьшением издержек на проведение противоаварийных работ за счет страховщика;

      Создание дополнительных источников финансирования природоохранных мероприятий;

      Снижение расходов средств бюджета всех уровней на ликвидацию последствий загрязнения окружающей среды вследствие аварийных и других случаев.

При этом бюджет не только освобождается от расходов на возмещение убытков, но и появляется один из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций на:

o       сохранение благоприятного состояния окружающей природной среды;

o       проведение мероприятий по обеспечению защиты населения и территорий РФ от негативного антропогенного воздействия;

o       повышение экологической безопасности хозяйственной деятельности природопользователей;

Экономическому подсчету и, соответственно, страховому возмещению подлежит вред, причиненный жизни, здоровью и имуществу физических лиц, имуществу юридических лиц либо имуществу, находящемуся в собственности государства, а также имущественный вред, причиненный окружающей среде. Не подлежат возмещению моральный вред и упущенная выгода.

Принципиальным вопросом при построении организационных основ экологического страхования является форма его проведения. В теории страхования выделяются две формы проведения страхования: добровольная и обязательная.

Добровольная форма страхования имеет в основе следующие принципы:

      осуществление страхования и в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и самые общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком;

      добровольное участие в страховании, в полной мере характерное только для страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если желание страхователя не противоречит условиям страхования;

      выборочный охват добровольным страхованием, поскольку не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать; ограниченный срок страхования; начало и окончание срока страхования особо оговариваются в договоре страхования;

      действие только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата очередного взноса влечет за собой прекращение действия договора.

Обязательная форма страхования базируется на следующих принципах:

      согласно законодательству страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи обязаны вносить причитающиеся страховые платежи;

      сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов;

      автоматическое распространение обязательного страхования на объекты, указанные в законе;

      действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. Если страхователь не уплачивает страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке; на не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени;

      бессрочность обязательного страхования.

Экономическая сущность экологического страхования состоит в аккумулировании денежных средств (страховых взносов) в резервном фонде страховой организации и в перераспределении их между третьими лицами для компенсации убытков при наступлении страховых случаев, а также в формировании предупредительного (превентивного) и гарантийного фондов.

Фонд предупредительных (превентивных) мероприятий экологического страхования формируется страховщиком за счет ежемесячных отчислений в размере 10 % поступивших страховых взносов по экологическому страхованию. Денежные средства используются строго в соответствии с целевым назначением — на финансирование мероприятий по предотвращению страховых случаев, связанных с осуществлением экологически опасной деятельности.

Гарантийный фонд экологического страхования формируется страховщиком за счет ежемесячных отчислений в размере 2 % поступивших страховых взносов по экологическому страхованию. Денежные средства имеют строго целевое назначение и используются на страховые выплаты в случае, если страховщик не в состоянии выполнить свои обязательства по договору экологического страхования.

Денежные средства обоих фондов перечисляются в республиканский бюджет и расходуются по решению президента.

Из экономической сущности экологического страхования логически вытекают его функции:

                       компенсационная — проявляется в возмещении убытков третьим лицам в случае наступления страхового события;

                       превентивная — осуществляется путем расходования части страхового фонда на финансирование предупредительных мер по снижению экологических рисков страхователей;

                       информационная — реализуется путем проведения экологического аудита при подготовке страхового договора, а также посредством контрольных проверок в течение действия договора;

                       контрольная — заключается в надзоре страховой организации за выполнением страхователем условий договора экологического страхования и целевым расходованием средств на предупредительные мероприятия;

                       социальная — состоит в выделении страховой организацией части средств страховых резервов на повышение уровня экологической безопасности и социальной защищенности населения, работников предприятий, членов их семей.

Функции экологического страхования позволяют рассматривать его как инструмент экономического регулирования природопользования и дополнительный источник финансирования природоохранных мероприятий, соответствующий рыночному принципу «загрязнитель платит». Основная идея введения механизма экологического страхования заключается в том, чтобы сбалансировать интересы граждан (третьих лиц, которым причинен ущерб), государства (в случае причинения ущерба окружающей среде и (или) государственной собственности) и частного предпринимательства (владельцев потенциально опасных объектов), а роль экологического страхования состоит в том, чтобы реально гарантировать защиту этих интересов.

2. Правовые основы экологического страхования

Правовое регулирование экологического страхования осуществляется рядом нормативных актов, в первую очередь, Гражданским кодексом Российской Федерации, глава 48 которого специально посвящена страхованию как отдельному виду обязательств.