Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Апреля 2012 в 17:49, курсовая работа
Целью работы является теоретическое изучение страхования от несчастных случаев, анализ финансовой устойчивости страховой компании «Москва», а так же рассмотрение правил страхования от несчастных случаев данной компанией. На основании данной цели в работе поставлены следующие задачи:
Рассмотрение теоретических аспектов страхования от несчастных случаев;
Современное состояние рынка страхования в России;
Рассмотрение общих положений анализируемой страховой компании;
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ
1.1 Понятие страхования от несчастных случаев, как одного из видов личного страхования 4
1.2 Страховое покрытие 5
1.3 Виды страхования от несчастных случаев 9
2. МЕСТО ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В СТРУКТУРЕ СТРАХОВОГО РЫНКА В 2010 ГОДУ 14
3. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ФИНАНГСОВЫЙ АНАЛИЗ ОАО СК «МОСКВА»
3.1 Общая характеристика СК и ее положение в отрасли 19
3.2 Виды деятельности СК «Москва» 23
3.3 Основные показатели деятельности ОАО «СК «Москва» в 2007-2008гг. 25
3.4 Финансовый анализ ОАО «СК «Москва» 34
4. ПРАВИЛА ДОБРОВОЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ В ОАО «СК «МОСКВА» 43
5. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «СК «МОСКВА» 49
6. ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ 51
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 54
Так же для оценки финансовой устойчивости страховой компании рассчитаем ряд показателей (Таблица 3.7)
Таблица 3.7
Оценка финансовой устойчивости страховой компании «Москва»
Показатель | Методика расчета | Период | Что показывает | Нормативное значение | ||
2007 | 2008 | 2009 | ||||
Коэффициент текущей платежеспособности | Кпс=080/(110+161+162) (ф2) | 2,5 | 1,5 | 1,3 | Отражают достаточность притока средств в виде поступлений страховых премий для покрытия текущих расходов на страховые выплаты и текущие расходы на ведение дела. | >=1 |
Рентабельность страховой деятельности | Стр.170(ф.2)/080 | 0,27 | 0,18 | 0,3 | Отражает эффективность страховой деятельности по отношению к обороту в сфере страхования, т.е. рентабельность продаж | Отрицательный результат по страхованию иному, чем страхование жизни, м.б. связан со значительным ростом состоявшихся убытков. |
Рентабельность собственного капитала | Стр.300(ф.2)/ср. стр.490(ф.1) | 0,12 | -0,09 | 0,15 | Коэффициент показывает какую сумму чистой прибыли страховая компания заработала на 1 руб. собственного капитала | В случае прибыльности СК наилучшим будет большее значение данного показателя; в случае убыточности - наименьшее |
Коэффициент автономии | Стр.490/700 (ф.1) | 0,37 | 0,2 | 0,2 | Отражает степень возможности покрытия собственными средствами общих обязательств страховой компании (страховых и нестраховых) | Чем выше доля собственных средств, т.е. чем больше коэффициент автономии, тем выше финансовая устойчивость СК. (0,5-0,8) |
Коэффициент общей оборачиваемости активов | Стр.170 (ф.2)/стр.300(ф.1) ср. | 0,04 | 0,02 | 0,03 | Измеряет оборачиваемость средств, вложенных в активы и показывает эффективно ли используются для получения дохода и прибыли | Чем больше, тем лучше |
Показатель доходности активов | Стр.180(ф.2)/стр.290(ср.) ф.1 | 0,25 | 0,11 | 0,12 | Отражает эффективность инвестиционной деятельности по отношению к совокупной величине средств страховой компании и показывает степень экономической выгоды использования средств страховой компанией в инвестиционных целях. | Положительной тенденцией является рост доходности активов при сохранении их оптимальной структуры |
Из таблицы 3.7 видно, что имеет место тенденция снижения в динамике многих показателей в сравнении с докризисным 2007 годом, а в сравнении с 2008 годом наблюдается улучшение показателей. В основном это обусловлено последствиями финансово-экономического кризиса в 2008 году.
Так, например, наблюдается снижение коэффициента автономии до 0,2, что ниже нормативного. Это свидетельствует о том, что недостаточности собственных средств у страховой компании для покрытия ее общих обязательств (страховых и нестраховых).
Остальные показатели 2009 года находятся в норме:
Коэффициент текущей платежеспособности во всем анализируемом периоде свидетельствует достаточности притока средств в виде поступлений страховых премий для покрытия текущих расходов на страховые выплаты и текущие расходы на ведение дела.
Коэффициент рентабельности, свидетельствует об эффективности страховой деятельности по отношению к обороту в сфере страхования.
Коэффициент общей оборачиваемости в 2009 году составил 0,03, что говорит о том, что активами было совершено 0,3 оборота (т.е совершенных каждым рублем вложенным в активы страховой компании). За 2009 г. больше чем в предыдущем году. Данное увеличение свидетельствует об эффективности использования активов страховой компании.
В 2009 году так же наблюдается рост доходных активов (0,12), что свидетельствует об эффективности инвестиционной деятельности.
В целом по финансовому анализу, можно сделать вывод что СК «Москва» обладает достаточно высокой финансовой устойчивостью и платежеспособностью, но вместе с тем наблюдаются отклонения некоторых показателей от нормативных значений, что говорит об отсутствии абсолютной финансовой устойчивости страховой компании. В связи с данным фактом в главе 5 будут предложены мероприятия по их улучшению.
4. ПРАВИЛА ДОБРОВОЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ В ОАО «СК «МОСКВА»
При изучении правил добровольного страхования от несчастных случаев [11] будут рассмотрены общие условия данного страхования:
Субъекты и объекты добровольного страхования от несчастных случаев;
Страховой случай, риск;
Страховая сумма и страховая премия;
Определение размера и порядок выплаты страхового обеспечения;
Прекращение действия договора страхования;
Недействительность договора страхования;
Основными субъектами страховых отношений являются страхователи и страховщики.
Страхователями могут выступать:
1. дееспособные физические лица, заключающие договоры страхования в свою пользу или в пользу третьих лиц;
2. юридические лица любой организационно-правовой формы, заключающие договоры страхования в пользу третьих лиц.
Объектом страхования являются не противоречащие законодательству имущественные интересы застрахованного или страхователя, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью застрахованного.
Застрахованный – физическое лицо, чьи имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, являются объектом страхования и в пользу которого заключен договор страхования, если в нем не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо.
Выгодоприобретатель – физическое или юридическое лицо, названое в договоре страхования в качестве получателя страховой выплаты с письменного согласия застрахованного.
В случае смерти застрахованного, если в договоре не назван другой выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного.
Страховым случаем является совершившееся событие, обладающее признаками вероятности и случайности возникновения, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность Страховщика произвести выплату страхового обеспечения Застрахованному (Выгодоприобретателю).
Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. По договору, заключенному на основании правил страхования , может предусматриваться страхование следующих рисков:
1. временная утрата застрахованным общей трудоспособности, наступившая в результате несчастного случая, происшедшего в период и на территории действия договора страхования;
2. травма, полученная застрахованным в результате несчастного случая, происшедшего в период и на территории действия договора страхования;
3. утрата застрахованным профессиональной трудоспособности, наступившая в результате несчастного случая, происшедшего в период и на территории действия договора страхования;
4. постоянная утрата застрахованным общей трудоспособности (инвалидность), наступившая в результате несчастного случая, происшедшего в период и на территории действия договора
страхования, с установлением группы инвалидности;
5. смерть застрахованного в результате несчастного случая, происшедшего в период и на территории действия договора страхования, наступившая в течение года со дня этого несчастного случая как прямое его следствие.
События, перечисленные выше не являются страховыми случаями, если на основании решения суда, постановления прокуратуры или иных документов, в установленном действующим законодательством порядке доказано, что они произошли в результате:
1. умышленного преступления, обусловившего наступление страхового случая;
2. совершения выгодоприобретателем умышленного преступления, направленного и повлекшего за собой наступление страхового случая;
3. нахождения Застрахованного в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;
4. применения лекарственных веществ без назначения врача, терапевтических или оперативных методов лечения, которые застрахованный применяет по отношению к себе или поручает другому лицу;
5. душевной болезни или потери сознания, состояния невменяемости, эпилептического припадка или иных явлений судорог, охватывающих все тело застрахованного, конвульсивных приступов;
6. управления застрахованным транспортным средством в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения или передачи управления лицу, находящемуся в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, или лицу, не имеющему права на управление данным транспортным средством;
7. самоубийства (покушения на самоубийство);
8. активной службы в вооруженных силах, за исключением выполнения обязанностей на условиях частичной занятости и не связанных с боевыми действиями;
9. синдрома приобретенного иммунодефицита (СПИД);
10. умышленного причинения Застрахованным себе телесных повреждений;
11. преднамеренной подверженности опасности, за исключением попытки спасти жизнь человека, самозащиты или разумной попытки предотвратить катастрофические последствия гибели или повреждения имущества;
12. беременности или деторождения, а также внематочной беременности или патологических родов, в том числе приведших к удалению органов;
13. злокачественных новообразований;
14. воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
15. военных действий, гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.
Под несчастным случаем в целях настоящих правил понимается фактически происшедшее извне, возникшее внезапно, непредвиденно, помимо воли застрахованного событие, приведшее к травме, утрате трудоспособности или смерти, в т.ч.: взрыв, ожог, обморожение, утопление, действие электрического тока, удар молнии, солнечный удар, нападение злоумышленников или животных, падение какого-либо предмета на/или самого застрахованного, внезапное удушение, внезапное отравление вредными продуктами или веществами, а также происшедшие при движении средств транспорта или при их аварии, при пользовании машинами, механизмами, орудиями производства и всякого рода инструментами травмы.
К несчастным случаям относится также резкое физическое перенапряжение конечностей или позвоночника, в результате чего происходит: вывих сустава; частичный или полный разрыв мускулов, сухожилий, связок или сосудов.
Не относятся к несчастным случаям общие и профессиональные заболевания, в том числе любые формы острых, хронических и наследственных заболеваний (в том числе инфаркт, инсульт и прочие внезапные поражения органов, вызванные наследственной патологией или патологией в результате развития заболевания), а также инфекционные заболевания.
Страховой суммой является определенная договором страхования денежная сумма, в пределах которой страховщик несет ответственность за выполнение своих обязательств по договору страхования, связанных с выплатами страхового обеспечения, и исходя из которой определяется размер страховой премии и страховых выплат.
Размер страховой суммы устанавливается по соглашению сторон.
Страховая сумма может быть установлена в едином размере (в целом по договору) по всем рискам, указанным выше, или отдельно по каждому риску.
Страховая сумма устанавливается на каждого застрахованного. В договоре страхования указывается общая страховая сумма по всем застрахованным. Страховщик несет ответственность в пределах страховой суммы и лимитов, установленных в конкретном договоре страхования.
Страховой премией является плата за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховщику в соответствии с данными правилами страхования и договором страхования.
Страховая премия исчисляется исходя из страховой суммы и страхового тарифа.
Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса за год в процентах от страховой
суммы.
Страховщик при определении размера страховой премии вправе установить понижающие и повышающие коэффициенты к базовым страховым тарифам, экспертно определяемые в зависимости от факторов, влияющих на вероятность наступления страхового случая: профессии, условий труда, наличия рисков, связанных с состоянием здоровья и деятельностью застрахованного.
Страховая премия по договору страхования может быть уплачена Страхователем единовременно (разовым платежом) или в рассрочку. Порядок уплаты страховой премии определяется в договоре страхования.
Застрахованный должен полностью придерживаться следующих процедур, которые являются условиями, предшествующими наступлению ответственности Страховщика по осуществлению выплаты страхового обеспечения в соответствии с Общими Условиями и полисом:
1. Как можно скорее обратиться к врачу;