Менеджмент в страховых организациях

Введение

 

  Страхование как сфера предпринимательства  является относительно молодым сегментом  российского бизнеса. Оно проникает  во все его сферы, снижая риск потерь. Функциональное назначение страхования  — защита от финансовых «провалов» — столь важна для современного рынка, что настоящий труд должен обратить на себя вполне заслуженное внимание.

  Целью данной работы является рассмотрение инструментов управления, обеспечивающих существование или развитие отдельной страховой организации.

  Появившиеся в стране на волне перехода к новым экономическим отношениям самостоятельные российские предприниматели — страховщики не могут войти в цивилизованный рынок, пока не научатся разрабатывать для себя эффективную финансовую стратегию, маркетинговую политику, формировать оптимальную структуру капитала, использовать методы регулирования налоговых платежей, без чего никто не предоставит гарантии финансового обеспечения. К сожалению, одной из отличительных черт российской экономики «переходного периода» является ее криминальный характер.

  Конечные  результаты страховой и финансовой деятельности выражает отчетность страховой организации. Данные отчетности, заверенные внешними аудиторами, являются базой для регулирования деятельности страховых организаций со стороны Департамента страхового надзора при Министерстве •финансов РФ, налоговых служб, потенциальных страхователей, партнеров — банков и других финансово-кредитных учреждений и акционеров.

  Результаты  деятельности страховщика используются также для анализа и контроля с целью управления и корректировки собственного положения на страховом рынке. Такое управление подразделяется на текущее и стратегическое. Текущее управление позволяет быстро реагировать на изменения внешней среды и внутреннего состояния страховщика, сосредоточивая в себе менеджмент финансовый и риск-менеджмент. Осуществление последнего выражается в методах регулирования:

  •тарифной политики, предполагающей изменение  структуры брутто-ставки (страхового тарифа);

  • состава  и структуры страховых резервов: технических резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни; резерва по страхованию жизни, резерва предупредительных мероприятий;

  • посредством  перестрахования части рисков для  большей финансовой устойчивости страховых операций.

  Конечной  целью этих мер является формирование сбалансированного страхового портфеля как основы устойчивого положения страховой организации на рынке.

  Финансовый  менеджмент позволяет на базе анализа  и оценки финансового состояния  выработать меры для реального и  объективного подхода к управлению финансовыми потоками страховщика с помощью:

  • налогового планирования, целями которого являются оптимизация налоговых платежей и эффективное управление собственными финансовыми ресурсами;

  • «управления  по отклонениям», под которыми понимаются отклонения от модельных (средних планируемых) значений и меры, предпринимаемые структурными подразделениями страховой организации, которые позволяют скорректировать текущее финансовое положение.

  Финансовый  менеджмент стремится к достижению стабильного финансового положения организации, позволяющего расширять и совершенствовать объем и ассортимент предлагаемых «страховых продуктов».

  Аналитические данные используются также для выработки  стратегических планов развития страховых организаций, которые могут предусматривать разработку новых видов страхования, освоение новых рынков, создание новых инвестиционных и финансовых схем. Одновременно учет факторов, влияющих на деятельность страховых организаций, позволяет более подробно и тщательно учитывать все риски и принимать меры к их своевременному снижению. 

  Управленческий  менеджмент в страховых  организациях

  Для эффективной  деятельности и финансовой устойчивости страховой компании большое значение имеют ее организационная форма  и проводимая управленческая политика. 

  Формы страховых организаций. 

  Существуют  различные организационно-юридические  формы страховых организаций. Говоря о структуре страховой организации, необходимо иметь в виду ее внутренний состав, который может оказывать влияние на кругооборот средств организации и на ее устойчивость. С этих позиций можно говорить о простых и сложных страховых организациях.

  Простые страховые организации не имеют внутри себя структурных подразделений, представляющих самостоятельные юридические лица. Пространственная раскладка ущерба обеспечивается только за счет соответствующего формирования страхового портфеля. Всю ответственность по принятым договорам страхования простая организация несет сама. Кругооборот ее средств определяется сущностью страхования и организационно-юридической формой.

  Страховые организации со сложной структурой — это организации, имеющие филиалы и холдинги. Создание филиалов вызывается, как правило, необходимостью рассредоточения операций. Для страховой организации открытие филиала означает не только приближение к клиенту, но и дополнительную раскладку ущерба, которая достигается как за счет открывающихся на новом месте возможностей выбора клиентов, так и за счет расширения охватываемой территории. Дополнительные возможности раскладки ущерба способствуют формированию более устойчивого страхового портфеля, что хорошо видно на примере организаций, проводящих страхование рисков катастрофического характера с возможностью накопления средств, например страхование на случай стихийных бедствий.

  Денежные  средства филиалов включены в оборот головной страховой организации, что  позволяет маневрировать ресурсами, «переливать» их, что также облегчает  страховщику выполнение обязательств перед страхователями.

  Преимущества  организации, имеющей филиалы, не ограничиваются устойчивостью страховых операций. Если филиалам предоставлено право самостоятельно инвестировать средства, то происходит своеобразная дополнительная диверсификация портфеля компании, что положительно отражается на ее устойчивости.

  Существуют  четыре основных типа объединений страховых  компаний: картели, синдикаты, тресты, страховые холдинги.

  Компании, объединенные в картели, вырабатывают общее соглашение о тарифных ставках, условиях вознаграждения агентов и брокеров, видах страхования, порядке выплат по убыткам, об инвестиционной деятельности и обмене информацией.

  Синдикат в страховом деле создается тогда, когда несколько компаний заключают соглашение для совместного проведения выгодных операций. Обычно это делается с целью повышения конкурентоспособности на международном страховом рынке.

  Тресты представляют собой полное слияние нескольких компаний, которые лишаются своей самостоятельности.

  Под холдингом понимается акционерное общество, владеющее контрольным пакетом акций юридически самостоятельных организаций.

  В страховом  бизнесе можно выделить два типичных варианта холдинга: страховой и смешанный. При страховом варианте холдинговые связи концентрируются сугубо в сфере страхования: холдинговая компания владеет контрольным пакетом акций одной или нескольких страховых компаний, которые в свою очередь могут контролировать еще какие-либо страховые общества. Здесь нет выхода в другие сферы предпринимательства в форме холдинга. Тем не менее, страховые организации, включенные в эту цепочку, могут иметь акции самых разных предприятий. В страховой практике данный вариант холдинга встречается не так уж часто, в основном представляя собой промежуточное состояние на стадии акционирования страховой компании с филиалами.

  Смешанная холдинговая страховая компания может владеть контрольными пакетами акций как страховых, так и нестраховых предприятий. Страховая холдинг-компания может контролировать компании любых отраслей предпринимательства, если только это не противоречит принятым в стране правилам регулирования инвестиционной деятельности страховщика.

  В условиях рынка холдинги могут иметь довольно сложную структуру. Например, холдинг  может входить в состав страхового концерна.

  Страховая холдинговая компания имеет с  позиции финансовой устойчивости те же преимущества, что и страховое общество с филиалами. Несмотря на то, что кругооборот средств дочерних фирм в отличие от филиалов полностью обособлен, в критических ситуациях переброска средств возможна. Однако для холдинговой компании основная возможность повышения финансовой устойчивости страховых операций заключается в возможности формирования единых запасных фондов или хотя бы запасных фондов перестраховочного характера. Значительно более высока и устойчивость инвестиционной деятельности за счет расширенных возможностей диверсификации портфеля.

  Отдельно  следует упомянуть о деятельности страховых брокеров и маклеров.

  Страховым брокером или маклером может быть физическое или юридическое лицо, выступающее в роли консультанта страхователя при выборе страховой компании, исходя из финансовой устойчивости ее операций, привлекательности условий договора для страхователя и других факторов. В Англии, например, на долю брокеров приходится 70% всех заключенных договоров, во Франции - 18%. Маклеры в большей степени встречаются в Германии, Австрии и других европейских странах.

  Услуги  брокеров постепенно приобретают популярность и в России. Число отечественных брокеров, по разным источникам, составляет от двух десятков до сотни. К сожалению, сегодня большинство действующих на рынке отечественных страховых брокеров ограничиваются чисто посредническими функциями - убеждают клиента застраховаться в той или иной страховой компании. В то же время главное отличие брокера от страхового агента заключается в том, что он должен выступать в качестве независимого квалифицированного эксперта для страхователя, во многом определяющего его последующие действия.

  Обладая обширным банком данных об оперативно-финансовой деятельности страховых компаний, действующих на страховом рынке, систематизируя, сопоставляя и анализируя эту информацию, брокер рекомендует страхователю именно ту страховую компанию, которая в наибольшей степени соответствует его интересам. И если договор будет заключен с данным страховщиком, то последний оплачивает труд брокера на комиссионных началах (в процентах от страховой суммы). В зарубежной практике комиссионное вознаграждение брокера носит название брокередж.

  При наступлении  страхового случая брокер выступает  в качестве консультанта страхователя, оказывая содействие в получении страховой суммы или страхового возмещения.

  Исходя  из изложенного, к основным функциям брокера следует отнести :

  1) оценку  предмета страхования, т. е.  в каком именно страховании  нуждается клиент и от каких  именно рисков;

  2) проведение  сравнительного анализа услуг  и финансового состояния ряда страховщиков;

  3) подбор  клиенту наиболее подходящего,  с точки зрения брокера, страховщика;

  4) оформление  договора страхования документально  (при согласии страхователя);

  5) контроль за своевременным поступлением страховых взносов от страхователя страховщику;

  6) оказание  консультации и содействие в  получении страхователем страховых  сумм или страховых возмещений  при наступлении страхового случая.

  Практика  свидетельствует, что провести верную оценку страхового риска могут только квалифицированные специалисты, имеющие долголетний опыт работы в системе страхования. 

  Структуры управления страховых  организаций 

  В условиях рыночной экономики страховые организации любых форм собственности самостоятельно определяют свою организационную структуру, порядок оплаты и стимулирования труда работников.

  Тем не менее, специфика страховой деятельности диктует использование двух категорий работников:

  1) квалифицированных  штатных специалистов, осуществляющих управленческую, экономическую, консультационно-методическую и другую деятельность;

  2) нештатных  работников, выполняющих аквизиционные  (приобретение) и инкассаторские  функции (сбор и выплата денег).

  К штатным  работникам относятся: президент СК, вице-президент (гл. экономист), генеральный директор, исполнительный директор (менеджер), главный бухгалтер, референты, эксперты, зав. отделами по направлениям (видам страхования), инспектора, работники вычислительного центра, сотрудники отделов, обслуживающий персонал (общий отдел, секретарь-референт и др.).

  К нештатным  работникам относятся страховые  агенты, брокеры (маклеры), представители (посредники) СК, медицинские эксперты и др.

  Главной функциональной обязанностью штатных  работников является обеспечение устойчивого функционирования СК, высокой рентабельности, платежеспособности, конкурентоспособности.