Отчет по производственной практике в страховой компании

7.                  Страхование от несчастных случаев

Страхователями являются: физические лица - граждане Республики Беларусь, иностранные граждане и лица без гражданства, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели – резиденты и нерезиденты Республики Беларусь, заключающие со Страховщиком договоры добровольного страхования от несчастных случаев и уплачивающие страховые взносы.

Не могут быть Застрахованными лицами следующие лица:

а) моложе 1 года;

б) употребляющие наркотики, токсические вещества, страдающие алкоголизмом и состоящие на учете по этому поводу в наркологическом диспансере;

в) со стойкими нервными или психическими расстройствами, состоящие на учете по этому поводу в психоневрологическом диспансере;

г) лица, по приговору суда осужденные за преступление и несущие наказание в виде ограничения либо лишения свободы;

д) призванные для прохождения срочной военной службы, военных сборов.

Объектом страхования являются не противоречащие законодательству имущественные интересы Застрахованного лица (Выгодоприобретателя), связанные с причинением вреда жизни или здоровью Застрахованного лица вследствие несчастного случая.

Несчастным случаем признается внезапное, непредвиденное, внешнее воздействие на организм Застрахованного лица, произошедшее в период действия договора страхования, сопровождающееся травмами, ранениями, увечьями или иными повреждениями здоровья.

При страховании от несчастных случаев водителя и пассажиров несчастным случаем признается внезапное, непредвиденное, внешнее воздействие на организм Застрахованного лица, произошедшее вследствие дорожно-транспортного происшествия, имевшего место в период действия договора страхования, сопровождающееся травмами, ранениями, увечьями или иными повреждениями здоровья.

К несчастным случаям относятся:

1. травмы (ушибы, переломы и вывихи костей, суставов, зубов, ранения, разрывы (частичные и полные) органов, мускулов, сухожилий, связок или сосудов; попадание инородных тел в органы и ткани); ожоги, отморожения; поражение электрическим током (в том числе молнией); асфиксия (удушье); изнасилование;

2. случайное острое отравление химическими веществами и их составами, ядовитыми растениями, лекарствами, ядами насекомых и змей вследствие их укусов;

3. заболевание клещевым энцефалитом (энцефаломиелитом), полиомиелитом, столбняком, ботулизмом;

4. случайные переломы, вывихи костей, зубов, ожоги, разрывы (ранения) органов или их удаление в результате неправильных медицинских манипуляций. Неправильные медицинские манипуляции признаются таковыми судебным решением;

5. внематочная беременность, патологические роды, повлекшие за собой удаление единственной маточной трубы;

6 кровотечение, эклампсия, разрывы половых органов, повлекшие смерть беременной, роженицы, родильницы;

7. анафилактический шок, утопление, переохлаждение организма.

Страховыми случаями являются причинение вреда жизни и здоровью застрахованного лица вследствие несчастного случая, приведшего к:

1.1. получению определенных видов травм,

1.2. наступлению временного расстройства здоровья,

1.3. наступлению постоянного расстройства здоровья,

1.4. наступлению смерти Застрахованного лица.

Страховой суммой является установленная договором страхования денежная сумма, в пределах которой Страховщик обязан произвести страховую выплату при наступлении страхового случая. Страховая сумма определяется соглашением Страхователя со Страховщиком.

Договор страхования заключается на основании письменного или устного заявления Страхователя или уполномоченного им лица (полномочия подтверждаются соответствующим документом, предъявленным Страховщику).

Договор страхования заключается на срок от 1 дня до 1 года включительно, если иное не предусмотрено договором страхования. Договор страхования, заключенный на срок более одного года, может заключаться на годы либо годы и месяцы страхования.

Страховой взнос определяется исходя из страховой суммы, страхового тарифа, с применением повышающих и понижающих коэффициентов.

8.                  Страхование от несчастных случаев и внезапных заболеваний на время поездки за рубеж

Объектом страхования являются не противоречащие законодательству имущественные интересы Застрахованного лица, связанные с причинением вреда жизни или здоровью Застрахованного лица в период его пребывания за границей.

Страховым случаем является предусмотренное договором страхования событие, произошедшее в период действия договора страхования в указанной в договоре страхования стране (странах), при наступлении которого у Страховщика возникает обязанность произвести выплату страхового обеспечения.

Страховая сумма по договору страхования устанавливается по соглашению сторон. Страховая сумма устанавливается в иностранной валюте: в долларах США или евро (см. приложение 7).

Страховой взнос, рассчитанный в валюте страховой суммы, может быть уплачен как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях по официальному курсу белорусского рубля по отношению к валюте страховой суммы, установленному Национальным Банком Республики Беларусь на день уплаты страхового взноса.

Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа либо вручения Страховщиком Страхователю на основании его устного или письменного заявления страхового полиса, подписанного ими. После заключения договора страхования заявление становится его неотъемлемой частью.

Договор страхования заключается на срок от 1 дня до 1 года включительно, если иное не предусмотрено договором страхования. Договор страхования, заключенный на срок более одного года, может заключаться на годы либо годы и месяцы страхования.

Договор страхования может быть заключен:

                  без ограничения срока пребывания и количества поездок. В этом случае срок действия договора равен сроку пребывания. Страховщик несет ответственность в пределах всего срока действия страхования.

                  на неограниченное число поездок, с ограничением общего срока пребывания. В этом случае договор страхования заключается с условием ограничения общего числа дней пребывания Застрахованного лица за границей в пределах срока действия договора страхования. Страховщик несет ответственность только в пределах того количества дней, которое определено договором страхования. При каждом выезде на территорию страхования общий срок пребывания автоматически уменьшается на количество дней, проведенных на территории страхования. Ответственность Страховщика прекращается по истечении общего срока пребывания.

                  на неограниченное число поездок с ограниченным сроком пребывания для каждой поездки. В этом случае договор страхования заключается на один год, срок действия договора страхования совпадает со сроком пребывания, а страховая премия рассчитывается с применением специального корректировочного коэффициента. Страховщик несет ответственность в пределах первых 31, 61 либо 91 дня непрерывного пребывания Застрахованного лица за границей (количество дней непрерывного пребывания указывается в договоре страхования). Ответственность Страховщика прекращается по истечении указанного срока непрерывного пребывания.

1.3            Взаимосвязь с банками

На сегодняшний день взаимодействие банков и страховых компаний просто необходимо.

Весомым аргументом для сотрудничества банка и страховой компании является привлечение банком депозитов от страховой компании, т. е. размещение на счетах банка резервов страховой компании (см. приложение 13).

Кроме того, дополнительную выгоду банку сулит получение вознаграждения по агентским договорам, заключенным со страховой компанией, а также привлечение новых клиентов из числа клиентов страховой компании.

Страховщикам отношения с банком также несут бесспорную выгоду. Во-первых, это связано со спецификой залогового страхования, которое изначально является банковским и обусловлено требованием банка к заемщику. Именно поэтому для страховщика сотрудничество с банком - устойчивый канал притока клиентов с уже сформированным платежеспособным спросом. Во-вторых, страховщика привлекают долгосрочные договоры и то, что клиенты банка, получающие кредит, как правило, финансово устойчивые успешные предприятия, а это дополнительный позитивный фактор для страховщика - снижение собственных рисков. В итоге связка «банк - страховщик» обеспечивает последнему привлечение бизнеса без значительных капитальных вложений в развитие агентской инфраструктуры и рекламу.

Партнерами компании ……… являются следующие банки:

                  Сомбелбанк;

                  ВТБ Банк;

                  Белгазпромбанк (Текущий счет 3011000000194; Специальный счет 3011000000208);

                  Белросбанк (см. приложение );

                  МТБ Банк (Текущий счет 3011024190019; Специальный счет 301124196013);

                  Приорбанк;

Клиентами компании ……. являются следующие банки:

                  Белвнешэкономбанк;

                  Белросбанк;

                  Белгазпромбанк;

                  МТБ Банк;

                  Приорбанк;

                  Трастбанк.

                   

2                   БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ В СТРАХОВАНИИ

2.1           Учет доходов страховой организации

Доходы страховой организации включают в себя:

- доходы от основного вида деятельности (оказание страховых услуг);

- операционные доходы (доходы от реализации основных средств, нематериальных активов);

- внереализационные доходы (штрафы, пени, неустойки).

Доходами от основного вида деятельности являются страховые взносы.

Размер страхового взноса по добровольному страхованию определяется соглашением сторон, а по обязательному страхованию – законодательством РБ и указывается в страховом полисе.

Суммы поступивших страховых взносов являются важнейшим количественным показателем работы страховой организации, поэтому достоверный учет страховых взносов имеет большое практическое значение, так как страховые взносы являются исходной базой для формирования страховых резервов, которые составляют основу финансовой устойчивости страховой организации.

Страховые взносы формируют первичный доход страховой организации, который является источником прибыли от страховой деятельности. Они обеспечивают страховую защиту страхователей и могут быть инвестированы в выгодные проекты и приносят немалые дополнительные доходы.

Основные документы для оформления страховых операций, отчета страхового агента:  

- приходно-кассовый ордер;

- квитанция о приеме страховых взносов от населения;

- платежное поручение;

- страховое свидетельство (полис);

- заявление о страховании.    

Хозяйственные операции фиксируются в бухгалтерском учете на дату их совершения и отражаются в бухгалтерской отчетности в тех периодах, к которым они относятся, независимо от времени проведения денежных или не денежных расчетов, связанных с этими операциями (см. приложение 8). 

2.2     Учет расходов страховой организации на выплату страхового возмещения

Все расходы страховой организации подразделяются на 3 группы:

1)Расходы связанные с осуществление страховой деятельности:

- выплаты страхового возмещения;

- оплата услуг экспертов

2)Расходы связанные с ликвидацией и прочим выбытием основных средств, нематериальных активов, материальных ценностей страховой организации (операционные расходы):

- расходы от списания;

- расходы связанные с безвозмездной передачей другим предприятиям;

- недостачи и порчи от брака материальных ценностей и прочих активов.

3)Расходы от внереализационных операций:

- расходы связанные с осуществлением переподготовки и повышением квалификации кадров страховой организации;

- штрафы, пени, неустойки;

- отрицательные курсовые разницы.

Основанием для выплаты страхового возмещения являются следующие документы:

- заявление о страховом случае;

- страховой полис;

- акт о гибели или повреждении застрахованного имущества;

- справки компетентных органов подтверждающих факт наступления страхового события.

Все эти документы оформляются при имущественном страховании.

В личном страховании расчет на выплату оформляется следующими документами:

- заявление на выплату;

- страховой полис;

- лицевой счет;

- постановление судебных и следственных органов;

- копии свидетельств о смерти и праве о наследии.