Шпаргалка по "страхованию"

n="justify">     2) исполнения страховщиком обязательств  перед страхователем по договору  в полном объеме;

3) неуплаты  страхователем страховых взносов  в установленные договором сроки;

      4)ликвидации  страхователя, являющегося юридическим  лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом, кроме случаев, предусмотренных законом РФ "О страховании";

      5) ликвидации страховщика в порядке,  установленном законодательными  актами Российской Федерации;

6) принятия  судом решения о признании  договора страхования недействительным;

7) в других  случаях, предусмотренных законодательными  актами РФ.

     Договор страхования может быть прекращен  досрочно по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотрено условиями договора страхования, а также по соглашению сторон. О намерении досрочного прекращения договора страхования стороны обязаны уведомить друг друга не менее чем за 30 дней до предполагаемой даты прекращения договора страхования, если договором не предусмотрено иное.

     В случае досрочного прекращения договора страхования по требованию страхователя страховщик возвращает ему страховые взносы за неистекший срок договора за вычетом понесенных расходов. Если требование страхователя обусловлено нарушением страховщиком правил страхования, то последний возвращает страхователю внесенные им страховые взносы полностью.

      При досрочном прекращении договора страхования по требованию страховщика он возвращает страхователю внесенные им страховые взносы полностью. Если требование страховщика обусловлено невыполнением страхователем правил страхования, то он возвращает страхователю страховые взносы за неистекший срок договора за вычетом понесенных расходов. 
 

25. Организационно-правовые  формы страховых компаний.

 Акционерное страховое общество - форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств посредством продажи акций. Существуют закрытые акционерные страховые общества, акции которых распространяются среди их учредителей, и открытые акционерные страховые общества, акции которых свободно продаются и покупаются. Акционерное страховое общество - юридическое лицо, имеющее свой устав, в котором определены цели общества, размер капитала, порядок управления делами. Общество взаимного страхования - это такая организационная форма страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является страховщиком, т.е. членом страхового общества. Эта некоммерческая организация является объединением страхователей в целях обеспечения взаимопомощи при наступлении страховых случаев. Как правило, такие организации специализируются на тех рисках, которые не берут страховщики (например, риск ответственности владельцев за столкновение морских судов). Кэптив - акционерная страх. компания, обслуживающая преимущ-но корпоративные страховые интересы учредителей и самост. Хоз. субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или ФПГ. В основном кэптив - дочерняя компания. Правительственные страховые организации (ПСО) - некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. В большинстве ПСО освобождены от уплаты государственных, федеральных и местных налогов. Государственная страховая компания - публично-правовая форма организации страхового фонда, основанная государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. Создание государственных страховых компаний является формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка. Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье. Негосударственный пенсионный фонд - особая форма организации личного страхования, гарантирующая рентные выплаты страхователям по достижении ими определенного возраста. Страховой пул - это объединение страховщиков на основании договора простого товарищества, имеющее своей целью обеспечение финансовой устойчивости страховых операций по отдельным видам страхования. Деятельность пула строится на принципе сострахования. Каждая компания передает в пул застрахованные риски, получает определенную долю собранных пулом взносов и в той же доле несет ответственность по возмещению убытков. Квота членов пула определяется пропорционально объему переданных в общий котел взносов или устанавливается договорным соглашением. Пулы получили развитие за рубежом в страховании авиационных, атомных, военных рисков, ответственности.

     Особую  группу составляют страховые компании, входящие в состав финансово-промышленных групп и холдингов.

     Развитие  страхового дела в Российской Федерации привело к созданию самоуправляемых союзов страховщиков. Эти союзы имеют своей целью оказание методической и организационной помощи свм учредителям, координацию их деятельности по проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных актов по страхованию, содействие научной разработке вопросов перспективного развития страхования, повышение профессионального статуса страховых специалистов, осуществление в определенных пределах контроля за финансовым положением членов союза и др. 
 

26. Доходы и  расходы страховых компаний.  

К доходам страховых организаций в целях настоящей главы относятся следующие доходы от осуществления страховой деятельности:

      1 страховые премии, взносы по договорам  страхования, сострахования и  перестрахования. При этом страховые премии (взносы) по договорам сострахования включаются в состав доходов страховщика, состраховщика только в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования

      2 суммы уменьшения (возврата) страховых  резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах

      3 вознаграждения и тантьемы - форма вознаграждения страховщика со стороны перестраховщика по договорам перестрахования

4 вознаграждения  от страховщиков по договорам сострахования

      5 суммы возмещения перестраховщиками  доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование

6 суммы процентов  на депо премий по рискам, принятым  в перестрахование

      7 доходы от реализации перешедшего  к страховщику в соответствии  с действующим законодательством права требования страхователя, выгодоприобретателя к лицам, ответственным за причиненный ущерб

      8 суммы санкций за неисполнение  условий договоров страхования,  признанные должником добровольно либо по решению суда

9 вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера

      10 вознаграждения, полученные страховщиком  за оказание услуг сюрвейера  (осмотр принимаемого в страхование имущества и выдачу заключений об оценке страхового риска) и аварийного комиссара (определение причин характера и размеров убытков при страховом событии)

      11 суммы возврата части страховых  премий (взносов) по договорам  перестрахования в случае их досрочного прекращения

      12 другие доходы, полученные при  осуществлении страховой деятельности (прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов; доходы от сдачи имущества в аренду; суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной в предыдущие периоды на убытки; списанная кредиторская задолженность безвозмездно полученное имущество и т.д.).

Виды  расходов страховщика

     К расходам страховых организаций  в целях главы 25 НК РФ относятся  расходы, понесенные при осуществлении  страховой деятельности. К ним, в  частности, относятся следующие виды расходов.

      1. Суммы отчислений в страховые резервы (с учетом изменения в них доли перестраховщиков), формируемые на основании законодательства о страховании в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

     2. Страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования. В целях главы 25 НК РФ к ним относятся: выплаты рент, аннуитетов, пенсий и прочие выплаты, предусмотренные условиями договора страхования.

      3. Суммы страховых премий (взносов)  по рискам, переданным в перестрахование. Данное положение применяется к договорам перестрахования, заключенным российскими страховыми организациями с российскими и иностранными перестраховщиками и брокерами.

4. Вознаграждения  и тантьемы, выплаченные по договорам  перестрахования.

      5. Суммы процентов, уплаченных на  депо премий по рискам, переданным  в перестрахование.

6. Вознаграждения  состраховщику по договорам сострахования.

      7. Возврат части страховых премий (взносов), а также выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора.

      9. Расходы по оплате организациям  или отдельным физическим лицам  оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе: 
 

28. Экономическое  содержание сострахования и перестрахования. 

         Сострахование и  перестрахование как важные способы  страховой защиты были узаконены  в России Законом РФ "О страховании" (ст. 12 и 13) в 1992 г.

         Сострахование и перестрахование – это способы страховой защиты рисков, особо крупных по стоимости или весьма подвержен ных воздействию неблагоприятных природноклиматических условий, на основе кооперирования по договору финансовых возможно стей нескольких страховщиков.

         Страховщики России вынуждены обеспечивать страховую  защиту таких рисков30 либо путем  перестрахования их друг у друга, либо, что бывает чаще, передавая  их в перестрахование иностранным  перестрахо вочным фирмам.

         Главное при этом состоит в том, что в договорах определяется доля ответственности каждого страховщика в возмещении убытков, т.е. со страхование и перестрахование предусматривают на договорный период, как правило, солидарную ответственность группы страховщиков на ос нове объединения их страховой ответственности. Страховщики, участ вующие в таком кооперировании, распределяют также между собой пре мии, получаемые от страхователей.

         В результате использования  сострахования и перестрахования  по вышаются надежность и финансовая устойчивость страховщиков и всего национального страхования, так как в жизни людей бывают убытки, ко торые не по силам покрыть даже отдельным национальным страховым рынкам или правительствам. В связи с этим мировая страховая практика породила сострахование и перестрахование, базирующиеся на мощных профессиональных перестраховочных фирмах. Услугами современного рынка перестрахования пользуются даже такие страны, как США, которые 85% своих рисков перестраховывают на международном страховом рынке. 
 

29. Виды договоров  перестрахования.    СОКРАТИТЬ МЛЯТЬ 

     Перестрахование - система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. В Законе «Об орг-ции страх. дела в РФ»: Перестрахование - это страх-е одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обяз-в перед страхователем у другого страховщика (перестрах-ля). Т/о перестрахование - «вторичное» страхование страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страх. организации.

Выделяют: активное перестрахование - передача риска, пассивное - прием риска.

      Отношение между страх-ком и перестрах-ком  возникают в силу договора перестрахования, который определяет способ перестрахования, обязательства сторон, условия возникновения обязанностей перестрах-ка участвовать в страховой вьшлате и др. необходимые условия для предоставления гарантий исполнения перестраховщиком обязанностей перед перестрахователем.

Договор перестрахования  основывается на двух принципах:

     Принцип возмездности - перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доли участия и только в случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

     Принцип доброй воли - страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течении всего его срока действия обо всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования.

      Пропорциональное  страхование (Цедент должен обяз-но передать, а перестрах-к принять пропорциональную долю ответств-ти по риску(ам), предусмотренному (ым) условиями договора.

В практике страховой работы сформировались следующие  формы договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный; квотно-эксцедентный, или смешанный. В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика. Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Для этого прибегают к анализу статистических данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом. Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию) собственного участия страховщика в покрытии риска передается в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам. Данное превышение страховых сумм риска, переданных в перестрахование, называется достоянием эксцедента. Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия  страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска. Договор смешанного перестрахования квотно-эксцедентный применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.