Бизнес план автотранспортного предприятия ООО «Эдельвейс»

 

ГФРВ = (Д_к- Д_вых+ Д_празд+ Д_отп+ Д_{по ув.прич})*7-( Д_препр+ Д_{предвых})*1

 

ГФРВ = (365- 103+10+28+9)*7-(51+10)*1= 2102

 

 

N_{вод1год} =  =  9 водителей

N_{вод2год} = N_{вод3год}  =  12 водителей

На нашем предприятии  введена сдельная система оплаты труда, т.е. за выполнение одного кругорейса водитель получает 20000 руб.

Определим общее число кругорейсов, совершаемое каждым водителем за год:

N^факт_круг = N_круг * А_вып

N^1год_круг =

N^1год_круг = 39 * 6 = 234 (ед.)

N^2год_круг = N^2год_круг =39 * 8 =312 (ед.)

N^2год_круг  =   = 26 (ед.)

N^1год_{круг 1год} = N^1год_{круг3год} = = 26 (ед.)

4. Производственный план   1. Организационный план:   Виды работ Работники   Генеральный директор Инженер Главный бухгалтер Менеджер по работе с клиентами Водитель Общее руководство +         Маркетинг       +   Реклама       +   Выполнение услуг         + Договора, споры       +   Контроль выполнения услуг       +   Контроль технического   +       состояния п\с           Транспортная   +       безопасность           Бухгалтерский учёт     +     Общее и кадровое +         делопроизводство           Административная     +     работа в офисе           Организационно-производственная структура управления:

Генеральный директор

Менеджер по работе с клиентами

Инженер

Главный бухгалтер

Водитель

Функциональные  обязанности подразделений, входящих в организационную структуру.

Название должности

Должностные обязанности

Генеральный директор

Общее руководство

Инженер

Организует контроль за выполнением работниками правил дорожного движения и технической эксплуатации. Организует работу по проведению контроля технического состояния ПС при выезде и по возвращении с линии, качества и полноты выполнения объема работ при производстве всех видов технического обслуживания и текущего ремонта ПС.

Главный бухгалтер

Осуществляет учет поступающих  денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное  отражение на соответствующих бухгалтерских  счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения.

Менеджер по работе с клиентами

Осуществляет работу с  клиентами. Ведёт поиск новых  клиентов. Обеспечивает диспетчерское  руководство движением автомобильного транспорта на линии.

Водитель

Осуществляет перевозку  грузов.

 

 

 

Заработная плата водителей

Год		Размер заработной платы  водителей, руб
	1		234 • 20000 = 4680000
	2		312 -20000 = 6240000
	3		312 •  20000 = 6240000

 

 

Составим таблицу, в которой  укажем, какие на нашем предприятии  существуют должности. 

1-ый год:
должность		Число работников	Месячный оклад, руб		Годовой оклад, руб.
Генеральный директор		1	70000		840000
Главный бухгалтер		1	50000		600000
| Инженер		1	60000		720000
Менеджер по работе с клиентами		2	40000		480000
Водитель		9	20000		4680000
Итого:					7320000
Должность		Число работников	Месячный оклад, руб.		Годовой оклад, руб.
Генеральный директор		1	70000		840000
Главный бухгалтер		1	50000		600000
Инженер		1	60000		720000
Менеджер по работе с клиентами		2	40000		480000
Водитель		12	20000		6240000
Уборщик		1	14000		168000
Итого:					9048000
2 и 3-й год:              Итого: ФОТ (фонд оплаты труда):   16368000 руб.

 

Определим затраты и отчисления за 3 года работы организации:

 

  -  отчисления на отпуск  сотрудников -10%;

З_{отп 1год} = 0,1 * ФОТ = 0,1* 7320000  = 732000 руб.

 ОФЗП_1год =  7320000 + 732000 = 8043000 руб.

З_{опт2год} = 3_{отп3год}    0,1 * 9048000 =  904800 руб.

ОФЗП_2год = ОФЗП_3год = 9048000 + 904800 = 9952800 руб.         

  

-   в пенсионный  фонд России - 20%;

З_{пенс.фонд1год} = 0,2 * 7320000  =  1464000 руб.

З_{пенсфонд2год} = З_{пенсфонд3год} = 0,2 *9048000  = 1809600 руб. 
   

 -  в фонд социального страхования ФСС - 2,9%

З_{соц.страх.1год} 0,029 *7320000  = 212280 руб.

З_{соц.страх.2год} = З_{соц.страх.3год} = 0,029 *9048000  = 262392 руб.

  

 -  в федеральный фонд обязательного медицинского страхования -

2,1%

З_{ф.мед.страх.1год} = 0,021 * 7320000 = 153720 руб.

З_{ф.мед.страх.2год} ⁼ З_{ф.мед.страх.3год} = 0,021 * 9048000 =190008 руб.

 

- в  территориальный     фонд     обязательного     медицинского страхования - 3%

З_{ф.мед.страх} = 0,03 * 7320000 = 219600 руб.

З_{ф.мед.страх} = З_{ф.мед.страх} ⁼ 0,03 * 9048000  = 271440 руб.  

 

 -  Платежи в соцстрах на предотвращение травматизма - 1,1%

 З_{травм 1год} = 0,011 * 7320000 = 80520 руб.

 З_{травм 2год} = З_{травм 3год} =  0,011 * 9048000 = 99528 руб.

 

1.  Расход топлива по маршруту можно определить по следующей формуле:

Нsa = Hs + Hw*Gпр, где

Hs – базовая норма расхода топлива для автомобиля-тягача Renault Premium 370 (18,5 л/100км)

Hw – норма расхода топлива на перевозку полезного груза

(1,3 л/100км)

D – надбавка за работу в зимнее время (6%)

Gпр – масса снаряженного полуприцепа (6,6 т)

S – пробег (4500 км)

W – транспортная работа

Нsa – норма расхода топлива на пробег автопоезда в составе тягач Renault Premium 370 с полуприцепом Fliegl SDS 350.

           Нsa = 18,5 + 1,3*6,6 = 27,08 (л/100км)

 Нg – норма расхода топлива на на дополнительную массу прицепа и полуприцепа (1,3/100 т.км)

Р_{топл1год} = Н_норм * L_общ + Н_т/км * W_т/км

Р_{топл1год} = * 1053000 + * 25272000 =613688

З_топл = Р_топл * Ц_1л

где Ц_{1л –} цена дизельного топлива за один литр

З_{топл1год} = 613688 *22 = 13501136 (руб)

 

Р_{топл2год} = Р_{топл3год} = * 1404000 +  33696000 = 818251

З_{топл2год} =  З_{топл3год}  = 818251 *22 = 18001522 (руб)

2. Затраты на смазочные и обтирочные материалы

 

Составляют 10% от суммы затрат на топливо.

З_{см и об 1 год} = 0,10 * 13501136 = 1350113 (руб.)

З_{см и об 2 год} = З_{см и об 3 год} = 0,10 * 18001522 = 1800152 (руб.)

 

3.Затраты на ТО и текущий ремонт

З_{ТО и ТР} = * норма затрат на ТО и ТР

Норма затрат на техническое  обслуживание и текущий ремонт, включающая масло, фильтр и диагностику автомобиля по 19 параметрам составляет 5850 руб.

З_{ТО и ТР 1 год} = 0,70* = 0,70*6160050 = 4312035 руб.

З_{ТО и ТР 2 год} = З_{ТО и ТР 3 год} = 0,70* = 5749380 руб.

4. Затраты на восстановление износа и ремонта автомобильных шин

 

Нормы затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных  шин определяются на основе временных  норм эксплуатационного пробега  шин автотранспортных средств

 

З_ш =   * N_ш

 

где Н_ш — норма затрат на восстановление износа и ремонта шин, % но 1000 км;

 

Ц_ш - стоимость одной шины определённой модели (Renault Premium 370 19T Luxe ZI E -22000 руб)

 

L- годовой пробег парка, км;

 

N_ш - количество ходовых шин на автомобиле (6).

 

Н_ш = _{,% /1000км}

где: H_j - норма эксплуатационного пробега шины. тыс. км

               

H_j= = 0,56 ,% /1000км

 

З_{ш 1 год} =*6 = 778377,6 ( руб.)

З_{ш 2 год}  = З_{ш 2 год} =*6 = 103783,68 ( руб.)

5. Лизинг.

Балансовая  стоимость 2 подвижных составов, взятых в кредит, В данном случае балансовая стоимость одного автомобиля составляет 2386956 руб. Следовательно, балансовая стоимость 2-ух автомобилей составляет 4773912 руб.

Н_а - норматив амортизационных отчислений, %

 

Н_а =     = 10%

А_мор = 4773912 * 0,1 = 477391 (руб)

 

6. Затраты на энергоресурсы

           Затраты включены в аренду.

 

 

7. Лизинговые платежи Для    осуществления    международных    автомобильных    перевозок компания в первый год  своей деятельности приобрела в лизинг тягачей с 6 полуприцепами. • Предмет лизинга : 6 автопоездов  Renault Premium 370 19T Luxe ZI E и полуприцеп Fliegl SDS 350 , грузоподъёмностью 24 тонн, • Цена  одного  автопоезда  с  прицепом     составляет   2386956  руб. Соответственно общая сумма за 6 автопоездов составляет  14321736 руб.;      • Срок лизинга: 5 лет; • Расходы     по     страхованию     лизингового     имущества     несёт          лизинго получатель;     • Расходы по эксплуатации и ТО несёт лизингополучатель;     • Вид лизинга: финансовый; • Используется ускоренная норма расчёта амортизационных платежей. Лизинговые платежи составляют 20 % от стоимости подвижного состава; Общая сумма лизинговых платежей определяется по формуле:   ДП = АО + ПК + КВ+ ДУ+ НДС, где: АО - величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю за определённый период (5 лет); ПК - плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем; KВ  -   комиссионное    вознаграждение    лизингодателю    за предоставление имущества по договору лизинга; ДУ - плата лизингодателю за дополнительные услуги    (ТО, ремонт, стоянка); НДС - налог на добавленную стоимость (18 %),

 

АО = (БС  * На)/100 - годовая сумма амортизационных отчислений

АП = 11934780 * 0,20 = 2386956 руб Лизинговый период = 5 * 12 = 60 месяцев.

 

Последовательность  расчёта амортизационных отчислений:

 

Годы	Стоимость имущества на начало года, руб.	Годовая     сумма амортизационных  отчислений, руб,	Стоимость имущества на   конец  кода, руб.	Среднегодовая стоимость имущества, руб.
	11934780	2386956	9547824	10741302
2	9547824	2386956	7160868	8354346
3	7160868	2386956	4773912	5967390
4	4773912	2386956	2386956	3580434
5	2386956	2386956	0	11934780
Итого		11934780

 

Расчет платежей за кредит:

ПК - (Среднегодовая ст-ть имущества - СТ)/100

где СТ- ставка за кредит (15%)

 

      ПК₁ год = 10741302*0,15 =1611195 руб.

      ПК ₂год = 8354346*0,15 =  1253151руб.

     ПК _Згод=5967390 * 0,15 =  895108руб.

      ПК ₄год=3580434*0,15 =895108руб.

     ПК ₅год =1193478 * 0,15 = 1790217руб.

Итого ПИ за 5 лет составит 6086736 руб.

 

Комиссионные выплаты 

КВ = (БС-СТ)/100

где   СТ- ставка комиссионных вознаграждений (17%)

    КВ₁ год = 10741302*0,17 = 1826021руб.

    КВ₂год = 8354346*0,17 = 1420238 руб.

     КВ_З год =5967390 * 0,17 = 1014456 руб.

      ПК ₄ год = 3580434*0,17 = 608673 руб.

      ПК ₅ год = 1193478 * 0,17 = 202891руб

Итого за период лизингового  договора оплачено KB на сумму 5072279 руб.

Годовая плата  за дополнительные услуги составляет 50000 руб.

Налог на добавленную стоимость

 

НДС =

 НДС ₁год = 3476149*0,18 = 625706,8 руб.

 НДС ₂год = 2712450*0,18 = 488241 руб.

 НДС _З год =1943775 * 0,18 = 349879,5 руб.

 НДС ₄год = 1177774*0,18 = 211999,3 руб.

 НДС ₅ год = 414402 * 0,18 = 74592 ,3 руб

Всего НДС = 2740681 руб.

 

Сводная таблица для  расчёта лизинговых платежей:
Годы	Сумма
	АО	ПК	KB	ДУ	Всего	НДС	Сумма ЛП
1	2386956	1611195	1826021	50000	3476149	625706,8	4101855,8
2	2386956	125315	1420238	50000	2712450	488241	3200691
3	2386956	895108	1014456	50000	1943775	349879,5	2293654,5
4	2386956	895108	608673	50000	1177774	211999,3	1389773,3
5	2386956	1790217	202891	50000	414402	74592 ,3	488994,3
Итого	11934780 15%	6086736 0 - 19%	5072279 0 - 22%	50000		2740681 0 – 7,46%	11474969   100%
Рассчитаем сумму лизинговых отчислений за каждый год: Лизинговые  платежи будут отчисляться 1 раз в год (в конце года). В первый год необходимо внести аванс, сумма которого составляет 15% от стоимости всей лизинговой техники. Рассчитаем  авансовый платеж. Аванс - 11934780 * 0,15 = 1790217 руб.   Остаток текущих ЛП = 11474969 - 1790217 = 9684752 руб.