Активные и пассивные операции коммерческих банков

Основная часть заемных ресурсов большинства банков - это депозиты (вклады). Термин «депозит» имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.

Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и  изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указаниям получателей  средств.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты юридических  лиц (предприятий, организаций,  банков);

- депозиты физических  лиц.

Депозиты по форме изъятия подразделяются на:

- депозиты до востребования  (обязательства, не имеющие конкретного  срока);

- срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

- сберегательные сертификаты.

В виду процентной ставки :

-простая процентная ставка

-сложная процентная ставка

Депозиты до востребования - это средства, которые могут  быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления  банка со стороны клиента. Счета  до востребования открываются для  того, чтобы их владельцы могли  свободно получать и расходовать  средства, хранящиеся в банке, для  расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов.

Срочные депозиты - это средства, привлекаемые банками на определенный срок.

Сберегательный сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя  сертификата) на получение по истечении  установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате  процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого  банка. Депозитный сертификат может  быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только физическим лицам.

Для пополнения ликвидности коммерческие банки обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам или к центральному банку. Межбанковские кредиты могут быть получены как на национальном, так и на международном рынках.

Банк России предоставляет  кредиты коммерческим банкам в пределах общего объема выдаваемых кредитов, определенного  в соответствии с ориентирами  единой государственной денежно-кредитной  политики.

К таким кредитам относятся:

· Внутридневные кредиты

· Однодневные расчетные  кредиты (овернайт)

· Ломбардные кредиты

На сроки, устанавливаемые  Банком России, при наличии достаточного обеспечения коммерческий банк может  получить несколько видов кредитов в один день, в том числе ломбардные кредиты на различные либо одинаковые сроки, или несколько внутредневных  кредитов.

Кредиты от имени Банка  России предоставляются коммерческим банкам уполномоченными учреждениями (ГРКЦ, РКЦ) на основании генерального кредитного договора.

Обеспечением кредитов, выдаваемых Банком России являются ценные бумаги.

Ценные бумаги, принимаемые  под залог, должны отвечать следующим  требованиям:

· Должны быть включены в  ломбардный список;

· Учитываться на счете  депо банка, открытом в депозитарии;

· Принадлежать банку на праве собственности и не быть обремененными другими обязательствами  банка;

· Иметь срок погашения  не ранее чем через 10 календарных  дней после наступления срока  погашения предоставленного кредита  Банка России.

1.Банк-заемщик на момент  предоставления кредита должен  отвечать следующим критериям:

· Иметь достаточное обеспечение  по кредиту;

· В полном объеме выполнять  обязательные резервные требования;

· Не иметь просроченной задолженности по кредитам, ранее  предоставленным Банком России, и  процентам по ним, а также других просроченных денежных обязательств перед последним.

К источникам заемных ресурсов коммерческих банков относится также выпуск последними на национальном и международном рынках долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

Еще один источник ресурсов, связанный с рынком ценных бумаг - операции репо. Репо - это продажа банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа. Банк заключает одновременно две сделки: первую - на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую - на покупку этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу.

 

1.2. Активные операции коммерческих банков, их виды и характеристика

 

Роль активных операций для  «любого» коммерческого банка очень  велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные  цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение; Именно с помощью активных операций банки  могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в  капитале, обеспечивая перелив капиталов  в наиболее перспективные отрасли  экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению  реструктуризации и стабильному  росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды  банков населению. Существует определенная зависимость между доходностью  и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным  является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень  его ликвидности (рискованный актив  труднее реализовать). Самые рискованные  активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.

Дадим классификацию активов  по таким качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.

По уровню риска все  активы банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий  коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств  банка в те или иные активы (%):

1-я группа — безрисковые  активы 0;

2-я группа — низкорисковые  активы 10;

3-я группа — активы  средней степени риска 20;

4-я группа — активы с повышенным риском 50;

5-я группа — высокорисковые  активы 100.

Так, в первую группу входят активы, свободные от риска. Это средства на корреспондентском счете и  средства на резервном счете банка  в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает  небольшую степень риска этой операции.

Ко второй группе относятся  активы с минимальным коэффициентом  риска — 10%. Это ссуды, гарантированные  Правительством России; ссуды под  залог драгоценных металлов в  слитках; ссуды под залог государственных  ценных бумаг. Однако, как показала практика, вложение средств коммерческих банков под гарантии правительства, под залог государственных ценных бумаг оказалось более рискованной  операцией.

Максимальный риск (100%) имеют  активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, крат-

косрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным  операциям и капитальным вложениям  банка, а также собственные здания банка, Конечно, вероятность потери средств по активам данной группы различна, но при определенной ситуации они могут быть максимальными.

По степени доходности все активы делятся на две группы:

1) приносящие доход (так  называемые работающие), например, банковские  ссуды, значительная часть вложений  в ценные бумаги;

2) не приносящие доход  (так называемые неработающие); на-пример, к ним относятся: кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских  и резервном счетах в центральном  банке; вложения в основные  фонды банка: здания, оборудование.

С точки зрения ликвидности  различают три группы активов:

1) Высоколиквидные активы. Они могут быть немедленно  использованы для выплаты изымаемых  вкладов или удовлетворения заявок  на кредит, так как находятся  в налично-денежной форме или  легко и быстро могут быть  переведены в нее. Сюда входят  кассовая наличность, средства на  корреспондентских и резервном  счетах в центральном банке,  средства на корреспондентских  счетах в других коммерческих  банках.

2) Ликвидные активы - это  активы со средней степенью  ликвидности. Они могут быть  переведены в наличные деньги  с небольшой задержкой и незначительным  риском потерь. К ним относят  ссуды до востребования и краткосрочные  ссуды, легкореализуемые векселя  и другие краткосрочные ценные  бумаги, прежде всего государственные.

3) Низколиквидные (и даже  неликвидные, безнадежные) активы - это такие активы, вероятность  превращения которых в наличные  деньги очень мала или вообще  нулевая. Это долгосрочные ссуды  банка, его инвестиции в долгосрочные  ценные бумаги, труднореализуемые  здания, сооружения, долги с длительной  просрочкой.

До 80% банковских активов  приходится на кредитные операции и  вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками  банковской прибыли.

К кредитным операциям  относятся ссудные операции и  операции по размещению депозитов в  других банках (активные депозитные операции). Ссудные операции - это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности. Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

Ссудные операции банков можно  классифицировать по следующим критериям: по экономическому содержанию и назначению, по категории заемщиков, по обеспеченности, по срокам и методам погашения, по форме выдачи кредита.

По категориям заемщиков  различают такие банковские ссуды:

1) акционерным компаниям  и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);

2) кредитно-финансовым учреждениям  (и прежде всего банкам);

3) населению;

4) правительству и местным  органам власти. Ссуды банка могут  быть не обеспеченными ничем  (бланковыми) или обеспеченными.  Обеспечением ссуды может служить  залог акций, облигаций, векселей  и товарораспорядительных документов (варранта -- складского свидетельства, подтверждающего нахождение товара на складе; железнодорожной накладной; коносамента -- свидетельства о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости. Ссуда под залог недвижимости называется ипотечной. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или гарантия - договор с односторонним письменным обязательством поручителя или гаранта перед банком выплатить ссуду в случае ее невыплаты заемщиком либо страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

По срокам погашения ссуды  делятся на ссуды до востребования (онкольные), погашение которых банк может потребовать в любое  время, и срочные. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до трех--пяти лет) и долгосрочные -- на более продолжительные сроки. Сроки  средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны.

Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета  процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного  взноса. Второй метод погашения - в  рассрочку. Сумма ссуды списывается  частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение  основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями  периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погашения применяется  обычно к средне- и долгосрочным ссудам. Проценты по ссуде также  могут уплачиваться единовременно  по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

По способу выдачи различаются ссуды в виде открытия кредитной линии (кредитного лимита); выдачи фиксированной суммы на определенный срок (разовой ссуды);овердрафт; в виде векселя (векселедательный кредит), синдицированные (консорциальные) ссуды.

Открытой кредитной линией называется юридически оформленное  соглашение между банком и заемщиком  о предоставлении заемщику кредита  в пределах согласованной суммы (кредитного лимита) в течение определенного  периода на определенных условиях (на основании одного договора ссуда может выдаваться несколько раз). Обычно кредитная линия открывается не более чем на год, но возможно ее продление.

Это наиболее распространенная форма выдачи краткосрочного кредита  в большинстве промышленно развитых стран. Удобство для заемщиков и  банка при этой форме ссуды  состоит в том, что в течение  действия кредитной линии заемщик  в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров  с банком.

Особенность кредитной линии  заключается в том, что соглашение о ее открытии может быть пересмотрено обеими сторонами. За банком сохраняется  право отказать в выдаче ссуды  в пределах кредитного лимита, если, например, положение заемщика ухудшилось. Заемщик также вправе не использовать кредитную линию полностью или  частично. Еще одной особенностью кредитной линии является то, что  ее открытие нередко сопровождается требованием банка к заемщику хранить на его текущем счете  так называемый компенсационный  остаток в размере не менее 20% от суммы кредитной линии либо весь срок ее действия, либо в период фактического ее использования. В результате повышается реальный уровень процента, взимаемого по ссуде.